Rechner für Säumniszuschläge
US-Bundessteuer · Steuerjahr 2026 · zu niedrige Steuervorauszahlungen (Formular 2210)
Wie hoch ist die IRS-Strafe für eine verpasste vierteljährliche Vorauszahlung in 2026?
Es ist keine feste Strafe, sondern Zins auf den fehlenden Betrag zum Satz nach Section 6621 — 6% pro Jahr bis 30. Juni 2026, 7% ab 1. Juli — Tag für Tag gezählt, bis du zahlst. Eine am 15. Juni 2026 verpasste Rate von 3.000 $ kostet 51,70 $, wenn sie am 15. September 2026 beglichen wird, und 173,67 $, wenn sie bis zur Steuererklärung am 15. April 2027 wartet (unterstellt, der Satz von 7% gilt auch 2027 — den Satz für nächstes Jahr hat der IRS noch nicht verkündet).
Eine versäumte Quartalszahlung ist keine Geldbuße, sondern eine Uhr, die läuft. Auf den Fehlbetrag fallen Zinsen zum Satz nach Abschnitt 6621 an, Tag für Tag, bis das Geld eintrifft. Trag ein, wie hoch jede Rate hätte sein sollen, was du tatsächlich gezahlt hast und wann du den Rest begleichen kannst: Diese Seite gibt den Zuschlag auf den Cent genau zurück, dazu die Kosten eines weiteren Tages und die Kosten des Wartens bis zu jedem der nächsten Termine.
Die Raten und der Ausgleichstermin
Die Uhr stoppt an dem Tag, an dem das Geld eintrifft — oder am 15. April 2027, wenn die Erklärung fällig wird, je nachdem, was früher eintritt. Ein späteres Datum wird als 15. April 2027 behandelt, weil danach nichts mehr anfällt.
Was du tatsächlich gezahlt hast
Lass eine Zahlung bei 0, wenn sie nie hinausging. Eine Zahlung mit einem Datum am oder vor dem Fälligkeitstag war pünktlich und kostet nichts; eine spätere war für diese Tage säumig, und auch das wird berechnet. Die Felder starten mit dem durchgerechneten Beispiel aus unserem Artikel: eine am 15. Juni versäumte Rate von 3.000 $, die anderen drei pünktlich gezahlt. Überschreib sie mit deinen eigenen Zahlen.
Was es kostet
Rate für Rate
| Rate | Fällig | Fehlbetrag | Status | Zuschlag |
|---|
Jede Zeile ist der Fehlbetrag mal den Tagen, an denen er offen blieb, mal dem an diesen Tagen geltenden Jahressatz, geteilt durch 365 — genau die Rechnung des Zuschlagsblatts zu Formular 2210. Alles, was nach dem Fälligkeitstag gezahlt wurde, wird für die Tage der Verspätung berechnet, auch wenn es inzwischen eingetroffen ist.
Was Warten kostet
Derselbe Fehlbetrag, an späteren Terminen beglichen. Das ist keine Drohung, sondern dieselbe Uhr, weiter abgelesen.
| Beglichen am | Tage säumig | Zuschlag | Mehr als jetzt |
|---|
† Unterstellt, dass der Zinssatz 2027 bei 7 % bleibt. Die IRS setzt ihn Quartal für Quartal fest und hat den Satz für 2027 noch nicht bekanntgegeben. Nur die mit † markierten Zahlen ändern sich, wenn er sich ändert; nichts vor dem 1. Januar 2027 hängt davon ab.
Geltende Sätze: 6 % pro Jahr bis 30. Juni 2026, 7 % ab 1. Juli 2026 (Rev. Rul. 2026-10, Internal Revenue Bulletin 2026-22) und weiterhin 7 % von Oktober bis Dezember 2026.
Die Termine, auf die es ankommt
- 15. September 2026 — die dritte Rate für 2026 wird fällig; sie deckt Einkünfte vom 1. Juni bis 31. August ab. Sie ist eine eigene Zahlung mit eigener Uhr — einen älteren Fehlbetrag zu begleichen erledigt sie nicht.
- 15. Januar 2027 — die vierte und letzte Rate für 2026 wird fällig. Ab hier lässt sich ein Fehlbetrag nur noch begleichen, nie mehr auf einen früheren Termin vorziehen.
- 15. April 2027 — die Erklärung wird fällig, und die Zuschlagsuhr bleibt stehen. Wer über diesen Tag hinaus wartet, erhöht den Säumniszuschlag nicht mehr; gewöhnliche Zinsen und Säumnisgebühren auf einen offenen Saldo sind allerdings eine andere Sache.
Das ist ein Rechner, keine Steuerberatung. Er behandelt ausschließlich die US-Bundessteuer — dein Bundesstaat hat eigene Vorauszahlungen und eigene Zuschläge.
- Eine Quartalsvorauszahlung versäumt? Was das wirklich kostet — dieselbe Rechnung als Text, mit den Safe-Harbour-Beträgen, die die Uhr endgültig anhalten, und dem Lohnsteuerabzug, der im Dezember noch den April reparieren kann.
- Rechner für Quartalssteuern — ermittelt aus deinem Gewinn und deinem Steuerstatus überhaupt erst, wie hoch die vier Raten für 2026 hätten sein sollen.
Ein Webformular kann einen Fehlbetrag beziffern, den du bereits hast. Es kann nicht über ein ganzes Jahr mitschreiben, was du tatsächlich gezahlt hast, und deine Raten nicht aus den Einkünften neu berechnen, die in jedem Zeitraum wirklich eingegangen sind.
- Die Annualisierung nach Anlage AI zu Formular 2210 über alle vier Zeiträume, damit ein Auftrag, der im August landet, dir nicht im April berechnet wird — die Methode, die eine versäumte Junirate weit unter ein Viertel des Jahres drücken kann.
- Ein Zahlungskalender, der Datum für Datum gegenüberstellt, was du gezahlt hast und was verlangt war, damit du deinen Stand kennst, bevor ein Zuschlag überhaupt entsteht.
- Die gesamte Bundesberechnung für 2026 dahinter — Anlage SE, Formular 1040, Abschnitt 199A und alle drei Safe-Harbour-Tests — mit jeder Konstante am IRS- oder SSA-Dokument, aus dem sie stammt.
Wie der Zuschlag tatsächlich berechnet wird
Es gibt keine pauschale Geldbuße. Abschnitt 6654 erhebt Zinsen zum Satz nach Abschnitt 6621 — der kurzfristige Bundeszinssatz plus drei Punkte, jedes Quartal neu — und Formular 2210 wendet ihn als einfachen Zins an: der Fehlbetrag, mal der Zahl der Tage, an denen er offen blieb, mal diesem Satz, geteilt durch 365. Die Anleitung sagt es in einem Satz: „Der Zuschlag wird für die Zahl der Tage berechnet, an denen jeder Fehlbetrag unbezahlt bleibt.“
Daraus folgen zwei Dinge. Eine Zahlung stoppt die Uhr an dem Tag, an dem sie eintrifft, nicht am nächsten Quartalstermin — früh im Quartal zu zahlen ist also genau die eingesparten Tage wert. Und jede Rate hat ihre eigene Uhr: eine versäumte Junizahlung zu begleichen ändert nichts an einer Septemberzahlung. Diese Seite zählt die Tage für alle vier getrennt und addiert sie, wobei jede Spanne an den Quartalsgrenzen der Zinssätze geteilt wird.
Was diese Seite nicht tut
Sie rechnet eine Sache gut und weigert sich, den Rest zu raten:
- Ausschließlich US-Bundessteuer und ausschließlich für das Steuerjahr 2026. Die Vorauszahlungen der Bundesstaaten haben eigene Regeln, eigene Termine und eigene Zuschläge.
- Sie ermittelt nicht, wie hoch deine Raten hätten sein sollen — bring diese Zahl mit oder hol sie aus unserem Rechner für Quartalssteuern.
- Sie verwendet die Methode der gleichen Viertel. Bei ungleichmäßigen Einkünften kann Anlage AI zu Formular 2210 eine frühe Rate erheblich senken, und das ist Sache einer Arbeitsmappe, nicht eines Webformulars.
- Sie bildet weder die Erlassfelder auf Formular 2210 ab noch den Lohnsteuerabzug, der jedem Termin zu einem Viertel gutgeschrieben wird, noch irgendetwas, was nach Abgabe der Erklärung geschieht.
Fragen, die wirklich gestellt werden
Wie hoch ist der IRS-Säumniszuschlag für 2026?
Es ist ein Satz, kein Betrag: 6 % pro Jahr bis 30. Juni 2026 und 7 % ab 1. Juli, angewandt auf den Fehlbetrag für die Tage, an denen er bestand. Bei einer am 15. Juni versäumten Rate von 3.000 $ sind das rund 58 Cent am Tag — 51,70 $, wenn du am 15. September begleichst, 173,67 $, wenn es bis zur Erklärung im April wartet. Die Zahl skaliert linear: ein Fehlbetrag von 6.000 $ kostet genau das Doppelte.
Fällt ein Zuschlag an, wenn ich ein paar Tage zu spät zahle?
Ja, aber ein sehr kleiner, und genau dafür steht die Tagesangabe da. Fünf Tage Verspätung bei einer Rate von 2.000 $ zu 7 % sind etwa 1,92 $. Es gibt keine Schwelle, die man überschreitet, und keinen Brief, der ankommt; die Belastung besteht einfach und wird auf Formular 2210 mit deiner Erklärung zusammengezählt.
Wächst der Zuschlag ewig weiter?
Nein. Die Uhr einer Rate läuft, bis du sie zahlst, oder bis zur Fälligkeit der Erklärung — dem 15. April 2027 für das Steuerjahr 2026 —, je nachdem, was früher kommt. Danach steht der Säumniszuschlag fest. Ein offener Saldo aus der Erklärung selbst zieht anschließend gewöhnliche Zinsen und eine Nichtzahlungsgebühr nach sich; das sind andere Dinge und werden hier nicht abgebildet.
Warum ist der Teil für 2027 mit einem Kreuz markiert?
Weil der Satz für 2027 nicht bekanntgegeben ist. Die IRS legt ihn Quartal für Quartal fest, und jeder Ausgleichstermin nach dem 31. Dezember 2026 hängt an einem Satz, den noch niemand veröffentlicht hat. Wir unterstellen, dass er bei 7 % bleibt, markieren jede Zahl, die auf dieser Annahme ruht, und halten den Rest der Seite davon frei — statt eine Zahl zu drucken, die stillschweigend so tut, als wüsste sie Bescheid.
Speichert dieser Rechner, was ich eingebe?
Nein. Er läuft vollständig in deinem Browser, behält nichts, sendet nichts und verlangt weder Konto noch E-Mail-Adresse. Schließ den Tab, und die Zahlen sind weg.
