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F-GP v1.1 — Utile lordo = ricavi mensili × margine lordo % + (ricavi − costo dei progetti firmati e delle entrate una tantum segnate come ricavi, riconosciuti nei prossimi 12 mesi) ÷ 12

F-OBL v1.0 — Obblighi mensili = costi fissi + stipendi + servizio del debito + prelievo del titolare + accantonamento fiscale (ciascuno convertito in equivalente mensile secondo il suo calendario: settimanale ×52/12, bisettimanale ×26/12, due volte al mese ×2, trimestrale ÷3, annuale ÷12)

F-BE v1.1 — Ricavi di pareggio = obblighi mensili ÷ margine lordo % (con progetti / entrate da commesse: il margine medio ponderato di tutti i ricavi riconosciuti nei prossimi 12 mesi)

F-MOS v1.0 — Margine di sicurezza = (ricavi − ricavi di pareggio) ÷ ricavi

F-COVER v1.0 — Mesi coperti = liquidità ÷ obblighi mensili

F-SIM v1.3 — Saldo(g) = Saldo(g−1) + entrate(g) − uscite(g), giorno per giorno sull’intero orizzonte (12 mesi, predefinito). Le vendite maturano ogni giorno (totale del mese ripartito per arrotondamento cumulativo per difetto, esatto); la quota pagata in anticipo entra il giorno stesso, il resto dopo i termini del cliente + il ritardo medio; costi variabili pagati dopo i giorni del fornitore; costi programmati alle loro date; fatture, fatture fornitori e importi una tantum noti alle loro date (una voce datata prima di oggi è storia e non entra mai nell’orizzonte); una fattura già scaduta (o una tappa di progetto o uno svincolo di ritenuta datati prima di oggi) viene pagata al max(scadenza + ritardo, oggi + 14); il denaro dovuto da prima di oggi = l’importo «non elencato» indicato dal titolare, distribuito uniformemente, altrimenti lo stock stabile di ciascun flusso clienti senza fattura elencata (non ancora scaduta) — mai stock meno elencato. Cassa propria = lo stesso percorso senza la linea di credito che la simulazione utilizzerebbe da sola.

F-HELD v1.1 — Liquidità utilizzabile = saldo bancario − denaro altrui senza data di pagamento (liberato alla data in cui è guadagnato) − denaro altrui dovuto dopo l’orizzonte (accantonato, mai pagato una seconda volta in un calcolo più lungo); il denaro altrui con scadenza o calendario entro l’orizzonte è un’uscita in quelle date; liquidità operativa = banca − tutto il denaro altrui

F-MIN v1.2 — Punto minimo = Saldo(g) minimo sull’intero orizzonte; stato di Sopravvivenza di cassa e punto di rottura = primo g con Saldo(g) < riserva (o < 0); accanto è mostrato il minimo della finestra di decisione; margine = minimo − riserva. Se la simulazione utilizza da sola una linea di credito, viene indicato anche lo sforamento della cassa propria (senza la linea), ed è quello che il piano d’azione nomina

F-RUNWAY v1.0 — Autonomia di cassa = giorni finché il saldo simulato scende per la prima volta sotto zero

F-RUNWAY-S v1.0 — Autonomia semplice (giorni) = liquidità × 365 ÷ (uscita netta mensile × 12)

F-SEARCH v1.1 — Le tolleranze si trovano per bisezione esatta su interi (punti base, giorni o unità monetarie intere) con la regola monotona «punto minimo della cassa propria sull’intero orizzonte ≥ riserva»

F-SHOCK-REV v1.2 — Shock sulle vendite: nuove vendite, progetti firmati ed entrate da commesse × (1 − calo) da oggi; tolleranza = calo massimo che mantiene il punto minimo sull’intero orizzonte ≥ riserva con la cassa propria, senza utilizzi automatici della linea di credito (una riserva che regge solo prendendo a prestito è al massimo «Al limite»); già sotto la riserva senza calo: «Non superato»

F-SHOCK-COST v1.2 — Shock sui costi: costi fissi, stipendi, quota di costi variabili e costi dei progetti × (1 + aumento) da oggi (un’imposta sugli utili deduce il nuovo livello solo per i giorni da oggi); tolleranza = aumento massimo che mantiene il punto minimo sull’intero orizzonte ≥ riserva con la cassa propria, senza utilizzi automatici della linea di credito; già sotto la riserva senza aumento: «Non superato»

F-SENS v1.0 — Esposizione di una voce di costo = punto minimo ora − punto minimo con quella voce +10 %

F-LIQ-SHARE v1.1 — Quota di rischio di liquidità di un cliente = (calo del punto minimo della cassa propria se perso, fatture aperte e di progetto non pagate) ÷ Σ cali di tutti i clienti elencati; un cliente la cui perdita non abbassa il punto minimo ha 0 %

F-PAYROLL-CTRL v1.2 — Un cliente controlla gli stipendi se perderlo abbassa il punto minimo della cassa propria E aggiunge uno sforamento: un giorno di paga dell’intero orizzonte (salari pagati dal costo variabile: qualsiasi giorno) in cui il saldo è sotto zero dopo la perdita, ma a zero o sopra senza di essa; finché la cassa propria scende sotto zero senza alcuna perdita, nessun cliente viene indicato («Non superato» in quanto tale: sforamento della Sopravvivenza di cassa, non di un cliente)

F-DELAY v1.2 — Ritardo di pagamento: ogni incasso, fattura aperta, fattura di progetto e commessa + N giorni (il denaro pagato in anticipo già in banca non viene ritardato), seguito sull’intero orizzonte + N giorni con la cassa propria, senza utilizzi automatici della linea di credito; conta solo uno sforamento che il ritardo aggiunge (un giorno in cui il percorso senza ritardo tiene la riserva); tolleranza = N massimo di questo tipo, 0 se la cassa propria è già sotto la riserva senza ritardo; accrediti da carte / piattaforme: un blocco degli accrediti (niente termini, niente acconto)

F-DEPOSIT v1.0 — Acconto che mantiene la riserva = quota anticipata minima che mantiene punto minimo ≥ riserva

F-DEFER v1.0 — Costo dell’attesa = importo in sospeso × costo del capitale × giorni ÷ 365 (interesse semplice)

F-CASHEQ v1.0 — Prezzo equivalente in contanti = prezzo − costo dell’attesa

F-FLOOR v1.0 — Soglia dell’ordine = costo diretto + costo di finanziare quel costo fino al pagamento

F-PFLOOR v1.1 — Prezzo minimo = (costo variabile + fissi ÷ unità + finanziamento) ÷ (1 − margine obiettivo), arrotondato per eccesso all'unità minima della valuta

F-DECISION v1.2 — Una decisione è espressa come flussi datati nella stessa simulazione (personalizzata: i suoi flussi, un costo una tantum, un costo mensile, nuove vendite, un fermo, una chiusura che slitta; prestiti rimborsati da un periodo dopo l’arrivo del denaro; costi correnti nell’imposta sugli utili); valutata con la cassa propria sull’intero orizzonte; la sua dimensione sicura si trova per bisezione; nessuna dimensione → non eseguita

F-AMORT v1.0 — Rata costante = P × r(1+r)^n ÷ ((1+r)^n − 1), r = TAEG ÷ 12; l’ultima rata assorbe l’arrotondamento

F-IRR v1.1 — TAEG reale = TIR periodico di (importo netto ricevuto, −pagamenti) × periodi all’anno; commissioni incluse

F-EAR v1.0 — Tasso annuo effettivo = (1 + TIR periodico)^(periodi all’anno) − 1

F-EARLY v1.0 — Rendimento del pagamento anticipato = d ÷ (1 − d) × 365 ÷ (giorni netti − giorni di sconto)

F-PLAN v1.2 — Piano = leve in ordine fisso (incassare lo scaduto → tagliare i costi segnati → ridurre il prelievo del titolare → acconti → linea di credito), ciascuna con l’intensità minima trovata per bisezione, ri-simulata con la cassa propria sull’intero orizzonte dopo ogni passo; una leva senza effetto al suo turno viene ritentata una volta dopo i passi successivi (gli effetti non si sommano). Stato = il peggiore tra il piano («Superato»: niente da cambiare; «Al limite»: i passi chiudono il divario; «Non superato»: resta un divario) e i test aperti così come sono (Fondamenta finanziarie, Shock sulle vendite, Shock sui costi, Dipendenza dai clienti, Ritardi di pagamento); il divario rimasto è la prima azione dopo i passi

F-RSI v1.2 — Indice di resilienza = sopravvivenza 25 + tolleranza dei ricavi (0–30 % → 0–20) + tolleranza dei costi (0–25 % → 0–15) + concentrazione (50 %→0 … 0 %→15) + tolleranza ai ritardi (0–45 giorni → 0–15; 0 se la cassa propria è già sotto la riserva senza ritardo) + margine di sicurezza (0–30 % → 0–10); una parte il cui test è «Non applicabile» viene esclusa e la somma riscalata: ⌊somma × 100 ÷ pesi rimanenti⌋

F-13W v1.1 — Previsione a 13 settimane = somme settimanali della simulazione giornaliera della cassa propria dalla data di riferimento (senza utilizzi automatici della linea di credito; il saldo più basso con la linea è mostrato accanto)

F-CCC v1.0 — Ciclo di conversione della cassa = DSO + DIO − DPO; DSO ponderato per quota cliente e ridotto della quota anticipata

F-WC v1.0 — Capitale circolante immobilizzato = vendite giornaliere × DSO + costo giornaliero × DIO − costo giornaliero × DPO

F-GROWTH v1.1 — Divario di crescita = riserva − punto minimo della cassa propria nella finestra di crescita (mesi × 30 giorni) quando i ricavi crescono di g al mese in modo composto

F-PRICE v1.0 — Volume che puoi perdere dopo un aumento di prezzo x mantenendo lo stesso utile lordo = x ÷ (margine + x)

F-CONTRIB v1.0 — Contributo della linea = (prezzo − costo variabile) × unità − costi fissi diretti

F-PATH v1.0 — Vendite di un mese elencato nell’andamento dei ricavi = l’importo indicato (sostituisce mensile × stagionalità × crescita); gli shock di scenario si applicano sopra

F-WEEKDAY v1.0 — Il giorno g di un mese riceve ⌊M × W(≤g) ÷ W(mese)⌋ − ⌊M × W(<g) ÷ W(mese)⌋ del totale del mese M, W = pesi dei giorni della settimana; il totale del mese non cambia

F-STREAMS v1.0 — Ricavi = Σ flussi; margine e quota anticipata ponderati per i ricavi del flusso, giorni di incasso per la parte non anticipata (ciascuno arrotondato una volta); ogni flusso simulato alle proprie condizioni

F-VARCOST v1.0 — Componente = vendite × quota (componenti nette: vendite dopo le componenti di tipo resi) × fattore di costo, pagata giorni di ritardo dopo la vendita; parte fornitore = vendite × (1 − margine) × fattore di costo − componenti

F-CAP v1.1 — Vendite giornaliere ≤ capacità (al mese: unità × ricavo per unità, ripartita sul mese come le vendite; al giorno: uguale ogni giorno, quindi un mese contiene giorni × capacità giornaliera), confrontate in unità ai prezzi di oggi; le nuove vendite occupano solo la capacità residua

F-CREDIT-LINE v1.2 — Linea di credito utilizzata dalla simulazione: utilizzata quando la liquidità finirebbe sotto «mantieni sopra» (predefinito: la riserva), rimborsata sopra «rimborsa sopra»; interessi = Σ saldo utilizzato giornaliero × TAEG ÷ 365, pagati mensilmente — anche su quanto utilizzato a mano da una linea e sul percorso «senza la linea». Ogni verdetto è dato su questo percorso senza gli utilizzi automatici (cassa propria); il percorso con la linea è mostrato accanto

F-EXACT-MONTH v1.0 — Un importo giornaliero scalato (vendite dopo un calo o un gradino di prezzo, il costo variabile e le sue parti) = f(totale dall’inizio del mese) − f(totale fino al giorno prima): i giorni di un mese di calendario sommano il mese scalato una volta sola

F-TAX v1.1 — Accantonamento tasse per periodo: % dei ricavi (vendite + progetti riconosciuti + entrate da contratti e una tantum indicate come ricavi; un contratto alla consegna) oppure % dell’utile (quei ricavi − i loro costi variabili e diretti − costi fissi e stipendi per giorno, al livello attuale prima di oggi e a quello dello scenario da oggi)

F-PAYRUN v1.0 — Un monte stipendi mensile M pagato ogni settimana o ogni due settimane: il pagamento k riceve ⌊12M(k+1)/N⌋ − ⌊12Mk/N⌋ (N = 52 o 26), così N pagamenti consecutivi sommano esattamente 12M

F-SEASON v1.1 — Accantonamento per un mese = riserva − punto minimo simulato della cassa propria in quel mese (se positivo)

F-CHASE v1.1 — Priorità di sollecito = calo del punto minimo della cassa propria sull’intero orizzonte se quella fattura arriva 30 giorni dopo

F-FX v1.1 — Shock valutario = quota di vendite in valuta estera × movimento avverso; valutato sul punto minimo della cassa propria sull’intero orizzonte

F-CUST-SHARE v1.0 — Quota cliente = incassi da quel pagatore ÷ tutti gli incassi da vendite degli ultimi 180 giorni (esclusi prestiti, rimborsi, interessi, imposte e trasferimenti propri); i pagatori sotto il 5 % sono raggruppati in «tutti gli altri»

F-HEAT v1.1 — Cella della mappa di calore = punto minimo della cassa propria sull’intero orizzonte della simulazione completa con vendite × (1 − calo) e ogni cliente e fattura aperta pagati N giorni dopo

F-FLOW v1.0 — Flusso mensile = somma di ogni movimento datato della simulazione nel mese per tipo; iniziale + entrate − uscite = finale

F-RECUR v1.0 — Addebito ricorrente = stesso beneficiario normalizzato, ≥ 3 addebiti, ≥ 70 % degli importi consecutivi entro ±10 %, intervalli di 6–8 / 13–16 / 27–33 / 88–95 / 360–370 giorni