Imposta federale degli Stati Uniti, anno fiscale 2026, e nient'altro. Non calcola l'imposta sul reddito statale o comunale, non vale per il 2025 né per il 2027 e non vale per nessun altro paese. Sta scritto nel titolo del foglio di lavoro, nella prima riga del foglio «Comincia da qui», in una banda rossa in cima a ogni foglio e accanto a ciascuna delle trenta costanti nel foglio delle fonti. Il menu a tendina degli stati contiene perfino «Altro / fuori dagli Stati Uniti», e sceglierlo fa comparire sul foglio una riga che ti dice chiaramente che questo file non fa per te.

Perché è proprio quella casella a rendere ogni altro modello sul mercato un prodotto da $12. «Accantona il 30%» è una supposizione travestita da foglio di calcolo: non sa che la tua imposta Social Security si ferma a $184.500 di guadagni netti, che l'Additional Medicare Tax dello 0,9% parte da $200.000, che la detrazione dell'articolo 199A toglie un quinto al tuo reddito imponibile e poi si riduce fino a sparire, né che il tuo scaglione non è la tua aliquota marginale. Questo foglio di lavoro calcola tutto dai moduli pubblicati. L'aliquota che ti dà è un risultato, non un dato che inserisci.

Quattro acconti trimestrali uguali danno per scontato che tu guadagni in modo regolare durante l'anno. Se fino a luglio hai guadagnato quasi nulla e poi ti è arrivato un progetto grosso, il metodo piatto ti fa pagare l'IRS ad aprile con un reddito che non avevi ancora incassato — e se non paghi, ti addebitano una sanzione per versamento insufficiente relativa a un trimestre in cui davvero non avevi niente. Il Form 2210 Schedule AI ti permette di imputare ogni rata a quanto avevi effettivamente guadagnato a quella data. Sui dati di esempio nel file, il metodo piatto vuole $10.013 il 15 aprile e Schedule AI vuole $509. È un modulo dell'IRS, non una scappatoia: alleghi il Form 2210 alla dichiarazione con la casella C barrata nella Parte II. Questo foglio di lavoro ne calcola ogni riga, e per quanto ne sappiamo nessun altro foglio di calcolo lo fa.

In tre modi. Primo: ogni costante sta nel foglio delle fonti con il documento IRS o SSA da cui è stata letta, l'URL e il giorno della verifica — controllane pure quante vuoi. Secondo: il foglio di lavoro è stato costruito contro un modello Python indipendente dell'imposta 2026 scritto dalle fonti primarie, e la build si rifiuta di produrre il file se 20 scenari non coincidono cella per cella, al dollaro: 3.440 asserzioni in tutto. Terzo: il foglio dei controlli nella tua copia esegue 29 quadrature dal vivo, e le più severe verificano la colonna (d) di Schedule AI contro la dichiarazione dell'anno intero, riga per riga. Se cambi un dato e qualcosa smette di tornare, lo vedi.

Dieci cose, elencate per intero nel foglio «Comincia da qui». Le principali: calcola l'imposta PRIMA dei crediti, quindi se hai figli o hai diritto al premium tax credit il tuo conto vero è più basso. Nessuna imposta statale o comunale. Solo aliquote ordinarie — nessuna aliquota agevolata su plusvalenze o dividendi qualificati. Nessun Net Investment Income Tax e nessuna AMT. Le deduzioni analitiche sono prese come un unico numero, senza applicare il tetto SALT, la nuova soglia benefica dello 0,5% dell'AGI né la riduzione dell'articolo 68. Una sola attività, nessuna aggregazione, nessun riporto di perdite, nessun K-1. E calcola quanto versare perché non scatti la sanzione; non calcola la sanzione in sé.

No, e lo dice in quattro fogli diversi. Riproduce l'aritmetica stampata sui moduli IRS pubblicati. Non decide se la tua attività sia una specified service trade or business, se tu partecipi materialmente, né se una certa spesa sia ordinaria e necessaria. Quello che fa è accorciare parecchio la conversazione con un consulente fiscale, perché arrivi con i conti già fatti — e nel pacchetto da stampare c'è una pagina con le quattro domande che valgono davvero la sua parcella.

L'articolo 199A(i), il nuovo minimo di $400 sulla detrazione QBI, è stato introdotto dall'OBBBA nel luglio 2025 e si applica per la prima volta nel 2026. Non ci sono regolamenti, non c'è guidance dell'IRS e non c'è giurisprudenza, e il Form 8995-A per il 2026 non era ancora stato pubblicato quando questo motore è stato costruito. Per un contribuente ben preciso — un'attività di servizi specificata con reddito imponibile sopra il limite superiore della fascia di riduzione — la norma si può leggere in due modi. Questo motore non concede alcuna detrazione; PolicyEngine US ne concede $400, che valgono circa $140 di imposta. Prendiamo la lettura che ti fa pagare di più, la mettiamo per iscritto nel foglio delle fonti con gli argomenti di legge da entrambe le parti, e ti diciamo di chiedere al tuo consulente fiscale. Di punti così ne sono documentati sei; questo è quello su cui ci sono dei soldi.

Sì. Carica il file .xlsx su Google Drive, aprilo e scegli File → Salva come Google Sheets. Ogni formula è classica — ROUND, IF, INDEX, MATCH, COUNTIF, MIN, MAX, SUM, AND, OR, NOT, TEXT, ABS, ISNUMBER, IFERROR, ROW — senza macro, senza XLOOKUP, senza FILTER, senza matrici dinamiche e senza collegamenti esterni, quindi l'imposta viene allo stesso dollaro in Excel 2016, Excel 365, Excel per Mac e in Fogli. Il file viene ricalcolato in LibreOffice a ogni build e deve riportare zero errori di formula, sia come consegnato sia con tutti i dati cancellati. Un PDF di una pagina ti accompagna nella configurazione.

No, e su questo cascano quasi tutti. Il Form 1040-ES divide l'anno in 1 gennaio–31 marzo, 1 aprile–31 maggio, 1 giugno–31 agosto e 1 settembre–31 dicembre. Il secondo periodo dura due mesi, il quarto quattro, e il pagamento dell'ultimo non è dovuto prima del 15 gennaio dell'anno successivo. Tutto il foglio di lavoro è costruito su quei quattro periodi, ed è questo a far funzionare come si deve il metodo annualizzato.

Il 2026 è un anno a due tariffe: 72,5 centesimi per miglio d'affari percorso prima del 1º luglio (IRS Notice 2026-10) e 76 centesimi dal 1º luglio in poi (l'IRS Announcement 2026-11 ha alzato la tariffa a metà anno). Il foglio Riepilogo Schedule C le porta entrambe in due normali celle di input, precompilate con quelle cifre verificate e datate nel foglio delle fonti, con le miglia divise di conseguenza — e un controllo dal vivo nel foglio dei controlli rifiuta le miglia di un semestre la cui cella di tariffa è vuota. Le celle restano di input di proposito: quando l'IRS fisserà la tariffa 2027 a dicembre prossimo, riscrivi due celle e nient'altro si muove.

Sì. È un consulente freelance immaginario, non sposato, del Colorado: $200.500 di incassi lordi, $28.500 di spese nelle categorie reali di Schedule C, $172.000 di utile netto — e una forma volutamente brutale, con $150.000 arrivati fra giugno e agosto, così il metodo annualizzato fa visibilmente qualcosa nell'istante in cui apri il file. Ogni valore di esempio sta in una cella gialla di input. Cancella «Comincia da qui» C16:C25, i blocchi gialli in Entrate e uscite per periodo e in Riepilogo Schedule C, e il Calendario dei pagamenti, e il file è tuo. Il foglio «Comincia da qui» elenca gli intervalli esatti.

Sì, ed è gestito come si deve, il che è raro. I tuoi salari W-2 soggetti a Social Security consumano la tua base contributiva di $184.500 alla riga 8d di Schedule SE; quelli del coniuge no, perché Schedule SE è un modulo per persona e una dichiarazione congiunta ne porta uno per ciascuno. Entrambi i salari contano invece per la soglia dell'Additional Medicare Tax, perché quella è una verifica per nucleo familiare. L'imposta federale trattenuta su uno qualsiasi dei due lavori si sottrae dal safe harbour dollaro per dollaro — e alzare la ritenuta di solito è più facile che fare gli acconti trimestrali, perché l'imposta trattenuta è considerata versata in modo uniforme durante l'anno.