El impuesto federal de Estados Unidos, año fiscal 2026, y nada más. No calcula el impuesto sobre la renta estatal ni municipal, no sirve para 2025 ni para 2027 y no sirve para ningún otro país. Eso está en el título del libro, en la primera línea de la hoja de inicio, en un banner rojo en la cabecera de cada hoja y junto a cada una de las treinta constantes de la hoja de fuentes. El desplegable de estado incluye incluso «Otro / fuera de Estados Unidos», y al elegirlo aparece en la hoja una línea que te dice claramente que este archivo no es para ti.

Porque esa casilla es la razón de que todas las demás plantillas del mercado valgan $12. «Aparta el 30 %» es una suposición disfrazada de hoja de cálculo: no sabe que tu impuesto de Social Security se detiene en $184.500 de ganancias netas, que el Additional Medicare Tax del 0,9 % empieza en $200.000, que la deducción del artículo 199A te quita una quinta parte de la base imponible y luego se va retirando, ni que tu tramo no es tu tipo marginal. Este libro lo calcula todo a partir de los formularios publicados. El tipo que te da es una salida, no una entrada.

Cuatro pagos trimestrales iguales dan por hecho que ganas de forma pareja a lo largo del año. Si casi no ganaste nada hasta julio y entonces conseguiste un proyecto grande, el método plano te obliga a pagarle al IRS en abril con unos ingresos que aún no habías recibido — y si no lo haces, te cobran un recargo por pago insuficiente en un trimestre en el que de verdad no tenías nada. El Form 2210 Schedule AI te deja imputar cada plazo a lo que habías ganado realmente hasta esa fecha. Con los datos de ejemplo del archivo, el método plano quiere $10.013 el 15 de abril y el Schedule AI quiere $509. Es un formulario del IRS, no un resquicio legal: adjuntas el Form 2210 a tu declaración con la casilla C marcada en la parte II. Este libro calcula todas sus líneas, cosa que, hasta donde sabemos, no hace ninguna otra hoja de cálculo.

De tres maneras. Primero, cada constante está en la hoja de fuentes con el documento del IRS o de la SSA del que se tomó, la URL y el día en que se verificó: compruébalas tú mismo, las que quieras. Segundo, el libro se construyó contra un modelo independiente en Python del impuesto de 2026 escrito a partir de las fuentes primarias, y la compilación se niega a producir un archivo si los 20 escenarios no coinciden celda a celda, al dólar exacto: 3.440 aserciones en total. Tercero, la hoja de cuadres de tu copia ejecuta 29 comprobaciones en vivo, y las más exigentes contrastan la columna (d) del Schedule AI con la declaración del año completo, línea por línea. Si cambias una entrada y algo deja de cuadrar, lo verás.

Diez cosas, enumeradas enteras en la hoja de inicio. Las gordas: calcula el impuesto ANTES de los créditos, así que si tienes hijos o te corresponde el premium tax credit, tu factura real es menor. Nada de impuesto estatal ni municipal. Solo tipos ordinarios: ningún tipo preferente para las ganancias de capital ni los dividendos cualificados. Ni Net Investment Income Tax ni AMT. Las deducciones detalladas se toman como una sola cifra, sin aplicar el tope SALT, ni el nuevo suelo benéfico del 0,5 % de la AGI, ni la reducción del artículo 68. Una sola actividad económica, sin agregación, sin arrastre de pérdidas, sin K-1. Y calcula qué pagar para que no haya recargo; no calcula el recargo en sí.

No, y así lo dice en cuatro hojas distintas. Reproduce la aritmética impresa en los formularios publicados del IRS. No decide si tu negocio es una specified service trade or business, si participas materialmente o si un gasto concreto es ordinario y necesario. Lo que sí hace es acortar mucho la conversación con un asesor, porque llegarás con el trabajo ya hecho — y el pack imprimible incluye una página con las cuatro preguntas que de verdad merecen sus honorarios.

El artículo 199A(i), el nuevo mínimo de $400 de deducción QBI, lo añadió la OBBBA en julio de 2025 y se aplica por primera vez en 2026. No hay reglamento sobre él, ni guía del IRS, ni jurisprudencia, y el Form 8995-A de 2026 aún no estaba publicado cuando se construyó este motor. Para un contribuyente muy concreto — un specified service business con una base imponible por encima del techo del rango de retirada — la ley se puede leer de dos maneras. Este motor no da deducción; PolicyEngine US da $400, que valen unos $140 de impuesto. Adoptamos la lectura que te hace pagar más, la dejamos escrita en la hoja de fuentes con el argumento legal de los dos lados, y te decimos que se lo preguntes a tu asesor. Hay seis puntos así documentados; ese es el que tiene dinero encima.

Sí. Sube el .xlsx a Google Drive, ábrelo y elige Archivo → Guardar como Hojas de cálculo de Google. Todas las fórmulas son clásicas — ROUND, IF, INDEX, MATCH, COUNTIF, MIN, MAX, SUM, AND, OR, NOT, TEXT, ABS, ISNUMBER, IFERROR, ROW — sin macros, sin XLOOKUP, sin FILTER, sin matrices dinámicas y sin enlaces externos, así que el impuesto sale al mismo dólar en Excel 2016, Excel 365, Excel para Mac y en Google Sheets. El archivo se recalcula en LibreOffice en cada compilación y tiene que dar cero errores de fórmula, tanto tal como se entrega como con todas las entradas borradas. Un PDF de una página te guía por la configuración.

No, y en esto cae casi todo el mundo. El Form 1040-ES divide el año en 1 de enero–31 de marzo, 1 de abril–31 de mayo, 1 de junio–31 de agosto y 1 de septiembre–31 de diciembre. El segundo periodo dura dos meses, el cuarto dura cuatro, y el pago del último no vence hasta el 15 de enero del año siguiente. El libro entero está construido sobre esos cuatro periodos, que es lo que hace que el método anualizado funcione como debe.

2026 es un año de dos tarifas: 72,5 centavos por milla de negocio recorrida antes del 1 de julio (IRS Notice 2026-10) y 76 centavos desde el 1 de julio en adelante (el IRS Announcement 2026-11 subió la tarifa a mitad de año). La hoja de resumen del Schedule C lleva las dos en dos casillas de entrada normales, rellenadas con esas cifras verificadas y fechadas en la hoja de fuentes, con las millas repartidas para que encajen — y una comprobación en vivo en la hoja de cuadres rechaza millas de un semestre cuya casilla de tarifa esté vacía. Las casillas siguen siendo entradas a propósito: cuando el IRS fije la tarifa de 2027 el próximo diciembre, sobrescribes dos casillas y no se mueve nada más.

Sí. Es un consultor freelance ficticio, soltero, en Colorado: $200.500 de ingresos brutos cobrados, $28.500 de gastos repartidos entre las categorías reales del Schedule C, $172.000 de beneficio neto — y una forma deliberadamente brutal, con $150.000 llegando entre junio y agosto, para que el método anualizado haga algo visible en cuanto abres el archivo. Cada valor de ejemplo está en una casilla amarilla de entrada. Borra en la hoja de inicio el rango C16:C25, los bloques amarillos de ingresos y gastos por periodo y del resumen del Schedule C, y el calendario de pagos, y el archivo es tuyo. La hoja de inicio indica los rangos exactos.

Sí, y está tratado como corresponde, cosa poco habitual. Tus propios salarios W-2 sujetos a Social Security se comen parte de tu base salarial de $184.500 en la línea 8d del Schedule SE; los de tu cónyuge no, porque el Schedule SE es un formulario por persona y una declaración conjunta lleva uno para cada uno. Los dos conjuntos de salarios cuentan para el umbral del Additional Medicare Tax, porque ese sí es una prueba por unidad familiar. El impuesto federal sobre la renta retenido en cualquiera de los dos empleos se descuenta del puerto seguro dólar por dólar — y subir la retención suele ser más fácil que hacer pagos trimestrales, porque el impuesto retenido se considera pagado de forma pareja a lo largo del año.