L'impôt fédéral des États-Unis, année fiscale 2026, et rien d'autre. Il ne calcule pas l'impôt sur le revenu des États fédérés ni des villes, il ne vaut ni pour 2025 ni pour 2027, et il ne vaut pour aucun autre pays. C'est écrit sur le titre du classeur, sur la première ligne de la feuille Démarrer ici, dans un bandeau rouge en haut de chaque feuille et en face de chacune des trente constantes de la feuille Sources. La liste déroulante des États comprend même « Autre / hors des États-Unis », et la choisir affiche sur la feuille une ligne qui vous dit clairement que ce fichier n'est pas pour vous.

Parce que cette case est la raison pour laquelle tous les autres modèles du marché valent 12 $. « Mettez 30 % de côté » est une devinette déguisée en tableur : elle ignore que votre cotisation Social Security s'arrête à 184 500 $ de revenu net, que la Additional Medicare Tax de 0,9 % commence à 200 000 $, que la déduction de l'article 199A retire un cinquième de votre revenu imposable puis s'éteint progressivement, et que votre tranche n'est pas votre taux marginal. Ce classeur calcule tout cela à partir des formulaires publiés. Le taux qu'il vous donne est un résultat, pas une saisie.

Quatre acomptes trimestriels égaux supposent que vous gagnez régulièrement tout au long de l'année. Si vous n'avez presque rien gagné jusqu'en juillet puis décroché un gros projet, la méthode forfaitaire vous fait payer l'IRS en avril sur un revenu que vous n'aviez pas encore touché — et si vous ne payez pas, vous êtes redevable d'une pénalité de sous-paiement pour un trimestre où vous n'aviez réellement rien. Le formulaire 2210, annexe AI, permet d'imputer chaque acompte sur ce que vous aviez réellement gagné à cette date. Sur les données d'exemple du fichier, la méthode forfaitaire réclame 10 013 $ au 15 avril et l'annexe AI en réclame 509 $. C'est un formulaire de l'IRS, pas une faille : vous joignez le formulaire 2210 à votre déclaration avec la case C cochée dans la partie II. Ce classeur en calcule chaque ligne, ce qu'aucun autre tableur ne fait, à notre connaissance.

De trois façons. D'abord, chaque constante figure sur la feuille Sources avec le document IRS ou SSA d'où elle a été tirée, l'URL et le jour de sa vérification — vérifiez-en n'importe laquelle vous-même. Ensuite, le classeur a été construit contre un modèle Python indépendant de l'impôt 2026, écrit à partir des sources primaires, et la fabrication refuse de produire un fichier tant que 20 scénarios ne concordent pas cellule par cellule, au dollar près : 3 440 assertions en tout. Enfin, la feuille Contrôles de votre exemplaire exécute 29 rapprochements en direct, dont les plus exigeants testent la colonne (d) de l'annexe AI face à la déclaration annuelle, ligne à ligne. Si vous changez une saisie et que quelque chose cesse de concorder, vous le verrez.

Dix choses, listées en entier sur la feuille Démarrer ici. Les principales : il calcule l'impôt AVANT crédits d'impôt, donc si vous avez des enfants ou droit au premium tax credit, votre note réelle est plus basse. Pas d'impôt d'État ni municipal. Taux ordinaires seulement — aucun taux préférentiel sur les plus-values ni sur les dividendes qualifiés. Ni Net Investment Income Tax, ni AMT. Les déductions détaillées sont prises comme un seul montant, sans appliquer le plafond SALT, ni le nouveau plancher de dons de 0,5 % de l'AGI, ni la réduction de l'article 68. Une seule activité, pas d'agrégation, pas de report de déficit, pas de K-1. Et il détermine ce qu'il faut payer pour qu'il n'y ait pas de pénalité ; il ne calcule pas la pénalité elle-même.

Non, et il le dit sur quatre feuilles différentes. Il reproduit les calculs imprimés sur des formulaires IRS publiés. Il ne décide pas si votre activité est une specified service trade or business, si vous y participez de façon substantielle, ni si une dépense donnée est ordinaire et nécessaire. Ce qu'il fera, c'est raccourcir beaucoup la conversation avec un préparateur fiscal, parce que vous arriverez avec le travail déjà fait — et le pack à imprimer contient une page listant les quatre questions qui valent vraiment ses honoraires.

L'article 199A(i), le nouveau minimum de 400 $ de déduction QBI, a été introduit par l'OBBBA en juillet 2025 et s'applique pour la première fois en 2026. Il n'existe ni règlement d'application, ni instruction de l'IRS, ni jurisprudence, et le formulaire 8995-A pour 2026 n'était pas publié quand ce moteur a été construit. Pour un contribuable bien précis — une specified service business dont le revenu imposable dépasse le haut de la plage d'extinction — la loi se lit de deux façons. Ce moteur n'accorde aucune déduction ; PolicyEngine US en accorde 400 $, soit environ 140 $ d'impôt. Nous retenons la lecture qui vous fait payer davantage, nous l'exposons sur la feuille Sources avec l'argument légal des deux côtés, et nous vous disons d'en parler à votre préparateur fiscal. Six points de ce genre sont documentés ; c'est celui qui a de l'argent en jeu.

Oui. Téléversez le .xlsx dans Google Drive, ouvrez-le et choisissez Fichier → Enregistrer au format Google Sheets. Chaque formule est classique — ROUND, IF, INDEX, MATCH, COUNTIF, MIN, MAX, SUM, AND, OR, NOT, TEXT, ABS, ISNUMBER, IFERROR, ROW — sans macros, sans XLOOKUP, sans FILTER, sans tableaux dynamiques et sans liens externes : l'impôt tombe au même dollar dans Excel 2016, Excel 365, Excel pour Mac et Sheets. Le fichier est recalculé dans LibreOffice à chaque fabrication et doit signaler zéro erreur de formule, tel qu'il est livré comme une fois toutes les saisies effacées. Un PDF d'une page vous guide dans l'installation.

Non, et cela piège presque tout le monde. Le formulaire 1040-ES découpe l'année en 1er janvier–31 mars, 1er avril–31 mai, 1er juin–31 août et 1er septembre–31 décembre. La deuxième période fait deux mois, la quatrième en fait quatre, et le paiement de la dernière n'est dû que le 15 janvier de l'année suivante. Tout le classeur est bâti sur ces quatre périodes, et c'est ce qui fait fonctionner correctement la méthode annualisée.

2026 est une année à deux barèmes : 72,5 cents par mile professionnel parcouru avant le 1er juillet (IRS Notice 2026-10) et 76 cents à partir du 1er juillet (l'IRS Announcement 2026-11 a relevé le barème en cours d'année). La feuille Synthèse Schedule C porte les deux dans deux cases de saisie ordinaires, pré-remplies avec ces chiffres vérifiés et datées sur la feuille Sources, avec les miles répartis en conséquence — et un contrôle en direct sur la feuille Contrôles refuse des miles dans un semestre dont la case de barème est vide. Ces cases restent des saisies à dessein : quand l'IRS fixera le barème 2027 en décembre prochain, vous réécrivez deux cases et rien d'autre ne bouge.

Oui. Il s'agit d'un consultant indépendant fictif, célibataire, installé au Colorado : 200 500 $ de recettes brutes, 28 500 $ de dépenses réparties dans les vraies catégories du Schedule C, 172 000 $ de bénéfice net — et une forme volontairement brutale, avec 150 000 $ arrivant entre juin et août, pour que la méthode annualisée fasse visiblement quelque chose dès l'ouverture du fichier. Chaque valeur d'exemple est dans une case de saisie jaune. Effacez Démarrer ici C16:C25, les blocs jaunes de Revenus et dépenses par période et de Synthèse Schedule C, ainsi que le Calendrier de paiement, et le fichier est à vous. La feuille Démarrer ici liste les plages exactes.

Oui, et c'est traité correctement, ce qui est rare. Vos propres salaires W-2 soumis à la Social Security entament votre assiette de 184 500 $ à la ligne 8d du Schedule SE ; ceux de votre conjoint, non, parce que le Schedule SE est un formulaire par personne et qu'une déclaration commune en porte un pour chacun de vous. Les deux ensembles de salaires comptent pour le seuil de l'Additional Medicare Tax, parce que celui-là est un test par foyer. L'impôt fédéral retenu à la source sur l'un ou l'autre emploi vient en déduction de la règle refuge, dollar pour dollar — et augmenter la retenue est en général plus simple que de faire des acomptes trimestriels, parce que l'impôt retenu est réputé payé régulièrement sur toute l'année.