Les fonds de réserve : l'habitude budgétaire qui met fin aux dépenses « imprévues »

Demandez à quelqu'un pourquoi son budget a échoué l'an dernier, et vous obtiendrez généralement une liste : la voiture avait besoin de pneus, la chaudière a lâché, Noël est arrivé, l'assurance a été renouvelée, le chat a dû être opéré.

Quatre de ces cinq dépenses étaient parfaitement prévisibles. L'une d'elles tombe exactement à la même date chaque année.

Un fonds de réserve (en anglais, sinking fund) est la solution. C'est de l'argent mis de côté chaque mois pour une dépense connue qui n'est pas mensuelle, de sorte que lorsque la dépense arrive, elle est payée au lieu d'être encaissée de plein fouet. Le nom vient de la finance d'entreprise, où une société met de l'argent de côté au fil du temps pour rembourser une obligation — même idée, chiffres plus petits.

L'habitude n'est pas compliquée. Ce qui la fait fonctionner, c'est d'être honnête sur le nombre de ces dépenses que vous avez réellement.

Fonds de réserve ou fonds d'urgence ?

On les confond constamment, et les garder séparés est ce qui permet aux deux de fonctionner.

Si vous dépensez votre fonds d'urgence pour Noël, vous n'avez pas de fonds d'urgence. C'est toute la raison de la distinction.

Les 12 catégories que la plupart des gens oublient

Pas les évidentes. Ce sont celles qui apparaissent dans les autopsies du type « pourquoi le mois dernier a-t-il été si mauvais » :

1. L'assurance auto — si vous payez à l'année ou au semestre pour éviter le surcoût du paiement fractionné, c'est une grosse facture qui sort deux fois de votre budget mensuel.
2. Entretien de la voiture, pneus et immatriculation — une révision, la taxe ou l'immatriculation annuelle, et un train de pneus environ tous les trois ans. Ce n'est pas le même fonds que le carburant.
3. Entretien et réparations du logement — la chaudière, la toiture, le lave-linge. Une règle empirique courante est de 1-2% de la valeur du logement par an ; c'est un repère approximatif plutôt qu'un chiffre étudié, mais c'est un bien meilleur point de départ que zéro.
4. Taxe foncière, charges de copropriété et taxes locales annuelles — généralement la plus grosse ligne de cette liste pour les propriétaires.
5. Santé et dentiste — la franchise, le dentiste, les lunettes, les lentilles, l'ordonnance qui n'est pas remboursée.
6. Animaux — les vaccins annuels et la facture du vétérinaire que personne ne prévoit. Une assurance déplace ce coût, mais ne supprime pas la franchise.
7. Noël et décembre — cadeaux, nourriture, voyages et l'inflation générale de 30% qui frappe un foyer en décembre.
8. Les fêtes des autres — anniversaires, mariages, baptêmes, cadeaux de départ. Petits un par un, un vrai montant annuel au total, et complètement invisibles dans un budget mensuel.
9. Abonnements et renouvellements annuels — stockage en ligne, noms de domaine, antivirus, Prime, cotisations professionnelles. Ils se renouvellent en silence et ne figurent presque jamais dans la liste des factures de qui que ce soit.
10. Remplacement du matériel — un téléphone tous les trois ans, un ordinateur tous les cinq, l'électroménager quand il le décide. Prévisible dans l'ensemble, jamais dans le calendrier.
11. Voyages — pas les vacances que vous prévoyez, que vous budgétez probablement déjà, mais les billets pour le mariage à l'étranger et le retour à la maison pour Noël.
12. Frais professionnels et administratifs — préparation de la déclaration d'impôts, licences, cotisations syndicales, frais de scolarité, listes d'uniformes et de fournitures.

Vous n'aurez pas les douze. Un locataire sans voiture ni animal en aura peut-être quatre. Un propriétaire avec deux voitures, un chien et des enfants pourrait avoir les douze, et plus encore.

Calculer chacun

La formule relève de l'arithmétique, pas de la finance :

Montant mensuel = (objectif − déjà épargné) ÷ mois avant l'échéance

Pour un fonds qui revient chaque année sans échéance urgente, cela se réduit à coût annuel ÷ 12.

Voici un exemple complet en régime de croisière pour un foyer avec un logement, une voiture, un animal et des projets de voyage :

Ce chiffre est tout l'intérêt de l'exercice. Ce foyer dépense $950 par mois pour des choses qu'il ne considère pas comme des dépenses mensuelles. Si ces douze lignes ne figurent pas dans le budget, celui-ci sous-estime les coûts réels de près de mille dollars par mois, et chaque trimestre comportera un « mauvais mois » qui n'est pas vraiment mauvais — c'est juste le moment où l'arithmétique vous rattrape.

Voir le total est inconfortable, et c'est aussi la chose la plus utile que font les fonds de réserve. Vous n'ajoutez pas un nouveau coût. Vous notez un coût que vous payiez déjà.

Le problème de la première année, et comment le surmonter

Il y a un piège dont personne ne parle. La première année, vous alimentez ces fonds en partant de zéro, et les mois avant l'échéance sont peu nombreux.

Supposons que vous commenciez le 1er septembre sans rien de côté :

Ces quatre mêmes fonds coûtent $270.83 par mois en régime de croisière. La première année coûte 2.3 fois plus, parce que vous épargnez à la fois pour les dépenses de cette année et pour constituer la réserve qui lissera les années suivantes.

Quatre façons honnêtes de s'en sortir :

• Commencez avec moins de fonds. Trois, c'est déjà un vrai système. Douze dès le premier jour, c'est un tableur que vous abandonnerez en octobre.
• Commencez en janvier si vous avez le choix, pour que la plupart des fonds aient une montée en charge complète.
• Acceptez une première année partielle. $500 pour un Noël à $850, ce n'est pas un échec, ce sont $500 qui ne sont pas allés sur une carte de crédit à 24%.
• Utilisez une rentrée exceptionnelle. Un remboursement d'impôts ou une troisième paie dans un mois à 3 paies est le moyen idéal de franchir la bosse de la première année, car il alimente la réserve d'un seul coup.

Comment les regrouper sur un seul compte sans s'y perdre

L'instinct pousse à ouvrir un compte d'épargne par fonds. Ne le faites pas. Douze comptes, ce sont douze connexions, douze virements par mois et un système qui s'effondre la première fois que vous êtes débordé.

Un compte d'épargne. Un registre.

Le compte d'épargne contient l'argent. Un seul tableau — tableur ou papier — indique à quoi est destiné chaque dollar qui s'y trouve. Certaines banques proposent désormais des « cagnottes », « espaces », « coffres » ou « poches » au sein d'un même compte, ce qui est exactement cette idée mise en œuvre pour vous ; si la vôtre le permet, utilisez-le.

Le registre a besoin de cinq colonnes et d'un contrôle :

Puis le contrôle qui rend le tout fiable :

Rapprochement = solde du compte d'épargne − SUM(colonne « Épargné »)

Cette cellule doit afficher zéro. Sinon, soit un virement n'a pas eu lieu, soit un retrait n'a pas été noté, et vous voulez le savoir en dix secondes plutôt qu'en mars. Placez-la en haut de la feuille, en gros caractères.

Dans un tableur, les formules utiles sont :

Reste à réunir   =MAX(0, $B2 - $C2)
Mois restants    =MAX(1, (YEAR($D2)-YEAR(TODAY()))*12 + MONTH($D2)-MONTH(TODAY()))
Par mois         =ROUNDUP($E2 / $F2, 2)

Le MAX(1, …) est important : sans lui, un fonds dont l'échéance tombe ce mois-ci divise par zéro. Construire le calcul des mois avec YEAR et MONTH plutôt qu'avec DATEDIF le rend identique dans Excel et Google Sheets.

Quatre règles qui gardent le registre honnête

1. Un virement par mois, le jour de la paie, pour le total. Pas douze virements. Le registre fait la répartition ; la banque ne détient que le total.
2. Notez le retrait le jour même où vous dépensez. Un retrait non noté, c'est ainsi qu'un registre commence discrètement à mentir.
3. Ne puisez pas dans un fonds pour un autre sans modifier le registre. Emprunter à Noël pour réparer la voiture est parfaitement acceptable. Faire comme si vous ne l'aviez pas fait, c'est ce qui casse tout.
4. Révisez les objectifs une fois par an. Si un fonds a été épuisé, l'objectif était trop bas — c'est une information, pas un échec. Si un fonds est resté intact pendant deux ans, fermez-le et déplacez l'argent.

Faire le tri quand on ne peut pas tout alimenter

Presque personne ne peut alimenter toute la liste d'emblée. Classez-les ainsi :

1. Tout ce qui entraîne une pénalité en cas d'oubli — assurance, impôts, immatriculation. Ne pas payer coûte ici plus cher que la facture.
2. Tout ce que vous mettriez sinon sur une carte de crédit — car le vrai rendement de ce fonds est l'APR de votre carte, qui est le rendement garanti le plus élevé auquel vous ayez accès.
3. Celui qui vous a fait le plus mal l'an dernier. Vous savez déjà lequel.
4. Tout le reste, par ordre d'échéance.

Et faites la soustraction dans l'autre sens au moins une fois : si les douze fonds représentent $950 par mois et que vous disposez de $400, l'écart n'est pas un problème de motivation. C'est le signe que soit les objectifs sont trop ambitieux, soit les coûts fixes du foyer sont réellement trop élevés, et les deux méritent d'être connus précisément plutôt que découverts une facture à la fois.

La mise en place

Il vous faut très peu de chose : une liste des dépenses irrégulières avec un coût annuel et un mois d'échéance, un seul compte d'épargne, un virement automatique et un registre que vous pouvez rapprocher.

Notre tableur Objectifs d'Épargne & Fonds Dédiés est ce registre, avec le rapprochement, les dates de financement prévues et un calendrier mensuel de ce qui tombe et quand — mais les cinq colonnes ci-dessus constituent vraiment tout le système, et une page de carnet le fait parfaitement fonctionner.

Si vous préférez d'abord le voir sur papier, il existe des pages d'exemple gratuites à imprimer, et si vous cherchez encore quelle part de vos revenus devrait aller à tout cela, le calculateur 50/30/20 est un point de départ raisonnable.

La mesure du succès n'est pas le solde. C'est la première année où la voiture a besoin de pneus en février et où il ne se passe rien — pas de carte, pas de dispute, pas de mauvais mois. Juste un virement depuis un compte qui s'y attendait.