Tasse dell'autonomo nel Regno Unito — una stima Self Assessment che mostra il calcolo
Quante tasse pagherò come autonomo sole trader?
Nell'esempio svolto di questa pagina — 52.000,00 £ di incassi e 14.195,00 £ di costi ammissibili, comprese le tariffe forfettarie per miglia e lavoro da casa — il conto Self Assessment stimato per 2026–27 è 6.561,10 £: 5.047,00 £ di imposta sul reddito più 1.514,10 £ di contributi Class 4. Il primo 31 gennaio dopo quell'anno chiederebbe 9.841,65 £, perché il saldo e metà del prossimo conto stimato scadono lo stesso giorno.
Sole traders · Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord o Scozia · anni fiscali 2025–26 e 2026–27 · gira nel browser, niente di ciò che digiti viene salvato o inviato
La maggior parte degli stimatori chiede un utile già pronto e lo moltiplica. Questo parte da dove partono i tuoi registri — incassi, costi, miglia di lavoro, ore di lavoro da casa —, decide per te se conviene la trading allowance o i costi reali, riduce la Personal Allowance quando l'utile è alto, percorre gli scaglioni della tua nazione, aggiunge entrambe le classi di National Insurance e poi mostra la parte che sorprende di più: i payments on account.
Il tuo anno
Tutto ciò che la tua attività ha incassato nell'anno, prima di qualsiasi costo (criterio di cassa). Merci, servizi, telefono, assicurazione e altri costi correnti ammissibili — SENZA le miglia del veicolo né le ore da casa; queste due voci si aggiungono sotto con le tariffe forfettarie HMRC.
Simplified expenses: la tariffa per miglio dell'anno si applica da sola — più alta fino alla soglia di miglia, più bassa dopo. La tariffa dipende dall'anno ed è cambiata per 2026–27; la riga dei risultati mostra l'importo prodotto. La tariffa forfettaria HMRC per il lavoro da casa, mese per mese. I mesi sotto il minimo di ore valgono zero con il forfait. Telefono e internet non sono coperti — metti la loro quota di lavoro nei costi sopra.
Quanto hai già pagato in acconto per quest'anno a gennaio e luglio, se qualcosa. Serve solo per il calendario in fondo. Se la maggior parte della tua imposta viene già trattenuta prima di arrivarti, HMRC non chiede payments on account.
La tua stima
Conto Self Assessment stimato per 2026–27: 6.561,10 £ — imposta sul reddito 5.047,00 £ più contributi Class 4 1.514,10 £.
I tuoi costi reali (14.195,00 £) battono la trading allowance di 1.000,00 £ — la stima deduce i costi.
Da dove viene il conto
| Riga | Importo | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | 12.570,00 £ | esente | — |
| Aliquota base | 25.235,00 £ | 20% | 5.047,00 £ |
| Contributi Class 4 | 25.235,00 £ | 6% | 1.514,10 £ |
| Totale | — | — | 6.561,10 £ |
Class 2 National Insurance: considerata pagata — il tuo utile è alla soglia dei piccoli utili o sopra, quindi l'anno protegge la tua posizione State Pension senza alcun pagamento.
Quando i soldi servono davvero
- 31 gennaio 2028 — saldo dell'anno (6.561,10 £) più il primo payment on account del successivo (3.280,55 £)
- 31 luglio 2028 — secondo payment on account — 3.280,55 £
- Primo anno con payments on account: il pagamento di gennaio è un conto e mezzo in un solo giorno. È il pagamento che coglie tutti di sorpresa.
Cosa fa davvero la stima
- Somma le tariffe forfettarie HMRC per miglia e lavoro da casa ai costi digitati, confronta quel totale con la trading allowance e tiene ciò che lascia meno utile imponibile — combinarle non si può mai.
- Riduce la Personal Allowance quando l'utile supera la soglia — una sterlina di allowance persa ogni due oltre, fino a zero — e solo dopo percorre gli scaglioni dell'imposta della nazione scelta. La Scozia ha scaglioni e aliquote propri per l'utile d'impresa; la National Insurance resta uguale in tutto il paese.
- Aggiunge la Class 4 tra i suoi limiti di utile alle due aliquote dell'anno e riporta la Class 2 come HMRC ormai la tratta: come pagata, quando l'utile raggiunge la soglia dei piccoli utili — o come importo volontario se non la raggiunge.
- Costruisce il calendario dei pagamenti: il saldo, poi payments on account di mezzo conto ciascuno — a meno che il conto sia piccolo o l'imposta in gran parte trattenuta alla fonte, nel qual caso lo dice invece di inventare rate.
- È una stima, non il tuo SA302: HMRC nel suo calcolo arrotonda alcune cifre a tuo favore, questa pagina no, quindi il numero ufficiale può differire di qualche sterlina.
- Solo utile d'impresa — niente impiego in parallelo, niente dividendi, niente interessi di risparmio, niente affitti, niente ritenute CIS, niente IVA.
- Niente compensazione delle perdite: un anno in perdita mostra qui imposta zero, e usare la perdita altrove non è modellato.
- Niente contributi pensionistici, Gift Aid, Marriage Allowance, rate del prestito studentesco né High Income Child Benefit Charge.
- Il forfait miglia ha condizioni che il modulo non può controllare: vale per veicolo, e una volta scelto per un veicolo continui con quello per quel veicolo; non è disponibile se per il veicolo hai già chiesto i costi reali o le capital allowances.
- Gli scaglioni propri della Scozia valgono per l'utile d'impresa — esattamente ciò che questa pagina calcola; risparmi e dividendi userebbero aliquote valide in tutto il Regno Unito, e nessuno dei due è incluso qui.
Ogni aliquota, soglia e regola qui sopra è letta dalle pagine GOV.UK e gov.scot elencate sotto «Fonti», con la data di cattura in vista — niente è battuto a memoria.
Making Tax Digital e i fogli di calcolo
La rendicontazione digitale trimestrale arriva per i sole traders per fasi, a partire da una soglia di reddito. La guida di HMRC sulla scelta del software dice testualmente:
«if you use spreadsheets to record income and expenses, bridging software can connect to them and make your submissions to HMRC» — GOV.UK
Questa è aritmetica, non consulenza fiscale. Aliquote e soglie sono quelle catturate, elencate sotto «Fonti»; verifica tutto ciò che decide denaro vero sulle pagine GOV.UK collegate prima di agire.
Questa pagina risponde per un anno — il foglio tiene i libri di tutto l'anno
La stessa aritmetica verificata, portata lungo un anno che vivi davvero: registri di incassi e spese mappati sulle caselle del modulo degli autonomi, forfait di miglia e lavoro da casa calcolati strada facendo, i due anni fiscali fianco a fianco e i numeri del Self Assessment pronti quando arriva gennaio.
Vedi il foglio di calcolo — 12 USDDomande che la gente fa davvero
È lo stesso numero che mi mostrerà HMRC?
Vicino ma non identico, di proposito. Il calcolo di HMRC arrotonda certi importi a tuo favore e gestisce decine di tipi di reddito che questa pagina lascia fuori deliberatamente. Qui trovi la meccanica del sole trader — scelta dell'allowance, riduzione, scaglioni, entrambe le classi NIC, payments on account — calcolata con esattezza e verificata contro un modello indipendente prima della pubblicazione.
Quale tariffa per miglio usa? Ho sentito che la tariffa è cambiata.
È cambiata con l'anno fiscale 2026–27, iniziato il 6 aprile 2026: il forfait delle prime 10.000 miglia in auto o furgone è salito da 0,45 £ a 0,55 £ per miglio, e il calcolatore applica quello dell'anno scelto. Guide e modelli scritti prima portano spesso ancora la vecchia tariffa per l'anno nuovo — vale la pena controllare qualsiasi cosa tu abbia pagato.
Funziona per la Scozia?
Sì, come opzione di prima classe, non come nota a piè di pagina. L'utile d'impresa in Scozia è tassato con gli scaglioni e le aliquote propri della Scozia, diversi dal resto del Regno Unito a entrambi gli estremi della scala — mentre la National Insurance è uguale ovunque. Scegli la Scozia e la tabella degli scaglioni si ricostruisce; i numeri delle due nazioni sono verificati in modo indipendente contro lo stesso modello.
Posso tenere ancora i conti in un foglio di calcolo con il Making Tax Digital?
La guida di HMRC sulla scelta del software parla dei fogli di calcolo direttamente — la citazione sopra è la sua formulazione, con link sotto «Fonti». L'introduzione parte da una soglia di reddito e raggiunge redditi più bassi negli anni successivi; quando devi aderire dipende dal tuo reddito, non da come tieni i registri.
Perché il mio pagamento di gennaio è tanto più grande del conto?
I payments on account. Appena il conto supera la soglia, HMRC chiede in anticipo l'imposta dell'anno successivo, in due metà — la prima cade lo stesso 31 gennaio del saldo dell'anno appena chiuso. Nel primo anno così sono un conto e mezzo in una volta. Il calendario in fondo ai risultati mostra entrambe le date ed entrambi gli importi con i tuoi numeri.
Fonti
- Income Tax rates and allowances (HMRC)
- Scottish Income Tax rates and bands (gov.scot)
- Rates and allowances: National Insurance contributions (HMRC)
- Simplified expenses: vehicles (GOV.UK)
- Simplified expenses: working from home (GOV.UK)
- Tax-free allowances on trading income (GOV.UK)
- Payments on account (GOV.UK)
- Making Tax Digital for Income Tax: software (GOV.UK)
