Belasting voor zzp'ers in het VK — een Self Assessment-schatting die haar berekening laat zien

Hoeveel belasting betaal ik als zelfstandige sole trader?

In het uitgewerkte voorbeeld op deze pagina — £ 52.000,00 omzet en £ 14.195,00 aftrekbare kosten, inclusief de vaste tarieven voor mijlen en thuiswerken — is de geschatte Self Assessment-aanslag voor 2026–27 £ 6.561,10: £ 5.047,00 inkomstenbelasting plus £ 1.514,10 Class 4-bijdragen. De eerste 31 januari na dat jaar zou £ 9.841,65 vragen, omdat het saldo en de helft van de volgende geschatte aanslag op dezelfde dag vervallen.

Sole traders · Engeland, Wales en Noord-Ierland of Schotland · belastingjaren 2025–26 en 2026–27 · draait in je browser, niets van wat je typt wordt bewaard of verzonden

De meeste schatters vragen een kant-en-klaar winstcijfer en vermenigvuldigen dat. Deze begint waar je administratie begint — omzet, kosten, zakelijke mijlen, thuiswerkuren —, beslist voor jou of de trading allowance of je werkelijke kosten minder belasting overlaten, bouwt de Personal Allowance af bij hoge winst, rekent de schijven van je landsdeel, telt beide klassen National Insurance erbij en toont dan het deel dat de meeste mensen overvalt: payments on account.

Jouw jaar

Belastingjaar Waar je inkomstenbelasting betaalt

Omzet uit zelfstandig werk

Werkelijk betaalde aftrekbare kosten

Alles wat je bedrijf in het jaar ontving, vóór welke kosten dan ook (kasstelsel). Goederen, diensten, telefoon, verzekering en andere aftrekbare lopende kosten — ZONDER voertuigmijlen en thuiswerkuren; die twee komen hieronder bij tegen de vaste HMRC-tarieven.

Zakelijke mijlen (auto of bestelwagen) Thuiswerkuren per maand

Simplified expenses: het mijltarief van het jaar wordt automatisch toegepast — hoger tot de mijlendrempel, lager daarna. Het tarief is jaargebonden en veranderde voor 2026–27; de resultaatregel toont het opgeleverde bedrag. Het vaste HMRC-tarief voor thuiswerken, maand voor maand. Maanden onder het minimum aantal uren tellen nul bij het vaste tarief. Telefoon en internet vallen er niet onder — zet hun zakelijke deel bij de kosten hierboven.

Al betaalde payments on account voor dit jaar

Minstens vier vijfde van mijn belasting wordt aan de bron ingehouden (PAYE)

Wat je in januari en juli al voor dit jaar betaalde, als je iets betaalde. Alleen gebruikt voor het schema onderaan. Als het grootste deel van je belasting al wordt ingehouden voordat het je bereikt, vraagt HMRC geen payments on account.

Jouw schatting

Belastbare winst

£ 37.805,00

Inkomstenbelasting

£ 5.047,00

Class 4 NIC

£ 1.514,10

Self Assessment-aanslag

£ 6.561,10

Geschatte Self Assessment-aanslag voor 2026–27: £ 6.561,10 — inkomstenbelasting £ 5.047,00 plus Class 4-bijdragen £ 1.514,10.

Je werkelijke kosten (£ 14.195,00) verslaan de trading allowance van £ 1.000,00 — de schatting trekt de kosten af.

Waar de aanslag vandaan komt

Regel	Bedrag	Tarief	Belasting
Personal Allowance	£ 12.570,00	belastingvrij	—
Basistarief	£ 25.235,00	20%	£ 5.047,00
Class 4-bijdragen	£ 25.235,00	6%	£ 1.514,10
Totaal	—	—	£ 6.561,10

Class 2 National Insurance: geldt als betaald — je winst zit op of boven de kleinewinstdrempel, dus het jaar beschermt je State Pension-opbouw zonder betaling.

Wanneer het geld echt verschuldigd is

31 januari 2028 — saldo van het jaar (£ 6.561,10) plus het eerste payment on account voor het volgende (£ 3.280,55)
31 juli 2028 — tweede payment on account — £ 3.280,55
Eerste jaar met payments on account: de januaribetaling is anderhalve aanslag op één dag. Dit is de betaling die mensen overvalt.

Wat de schatting werkelijk doet

Telt de vaste HMRC-tarieven voor mijlen en thuiswerken bij de kosten die je typte, vergelijkt dat totaal met de trading allowance en houdt wat de laagste belastbare winst overlaat — combineren kan nooit.
Bouwt de Personal Allowance af zodra de winst de drempel passeert — één pond vrijstelling weg per twee erboven, tot nul — en rekent pas daarna de belastingschijven van het gekozen landsdeel. Schotland heeft eigen schijven en tarieven voor bedrijfswinst; de National Insurance is overal gelijk.
Telt Class 4 op tussen zijn eigen winstgrenzen tegen de twee jaartarieven, en meldt Class 2 zoals HMRC die nu behandelt: als betaald zodra de winst de kleinewinstdrempel haalt — of als vrijwillig bedrag als dat niet lukt.
Bouwt het betaalschema: de saldobetaling en daarna payments on account van elk een halve aanslag — tenzij de aanslag klein is of de belasting grotendeels aan de bron wordt ingehouden; dan zegt hij dat, in plaats van termijnen te verzinnen.

Wat dit niet doet

Het is een schatting, niet je SA302: HMRC rondt in zijn berekening enkele bedragen in je voordeel af, deze pagina niet — het officiële cijfer kan dus enkele ponden afwijken.
Alleen bedrijfswinst — geen loondienst ernaast, geen dividend, geen spaarrente, geen huurinkomsten, geen CIS-inhoudingen, geen btw.
Geen verliesverrekening: een verliesjaar toont hier nul belasting, en het verlies elders gebruiken wordt niet gemodelleerd.
Geen pensioenbijdragen, Gift Aid, Marriage Allowance, studieleningtermijnen of de High Income Child Benefit Charge.
Het vaste mijltarief kent voorwaarden die het formulier niet kan controleren: het geldt per voertuig, en wie het voor een voertuig kiest, blijft het voor dat voertuig gebruiken; het is niet beschikbaar als voor het voertuig al werkelijke kosten of capital allowances zijn geclaimd.
Schotlands eigen schijven gelden voor bedrijfswinst — precies wat deze pagina berekent; spaar- en dividendinkomen zou tegen tarieven voor het hele VK lopen, en geen van beide zit hierin.

Elk tarief, elke grens en elke regel hierboven is afgelezen van de GOV.UK- en gov.scot-pagina's onder «Bronnen», met de vastlegdatum in beeld — niets is uit het hoofd getypt.

Making Tax Digital en spreadsheets

De digitale kwartaalrapportage wordt voor sole traders stapsgewijs ingevoerd vanaf een inkomensdrempel. HMRC's eigen gids over softwarekeuze zegt:

«if you use spreadsheets to record income and expenses, bridging software can connect to them and make your submissions to HMRC» — GOV.UK

Dit is rekenwerk, geen belastingadvies. Tarieven en drempels zijn de vastgelegde onder «Bronnen»; controleer alles wat echt geld beslist op de gelinkte GOV.UK-pagina's voordat je ernaar handelt.

Deze pagina beantwoordt één jaar — de spreadsheet houdt de boeken van het hele jaar bij

Dezelfde geverifieerde rekenkunde, meegenomen door een jaar dat je echt leeft: inkomsten- en uitgavenlogboeken gekoppeld aan de vakjes van het formulier voor zelfstandigen, mijl- en thuiswerktarieven onderweg berekend, beide belastingjaren naast elkaar en de Self Assessment-cijfers klaar wanneer januari komt.

Bekijk de spreadsheet — US$ 12

Vragen die mensen echt stellen

Is dit hetzelfde cijfer dat HMRC mij laat zien?

Dichtbij, maar bewust niet identiek. HMRC's berekening rondt bepaalde bedragen in je voordeel af en verwerkt tientallen inkomenssoorten die deze pagina bewust weglaat. Wat je hier krijgt is de sole-trader-mechaniek — de allowance-keuze, de afbouw, de schijven, beide NIC-klassen, payments on account — exact berekend en vóór publicatie getoetst aan een onafhankelijk model.

Welk mijltarief gebruikt hij? Ik hoorde dat het tarief veranderd is.

Het veranderde met belastingjaar 2026–27, dat op 6 april 2026 begon: het vaste tarief voor de eerste 10.000 mijl met auto of bestelwagen steeg van £ 0,45 naar £ 0,55 per mijl, en de calculator past het tarief toe dat bij het gekozen jaar hoort. Eerder geschreven gidsen en sjablonen dragen voor het nieuwe jaar vaak nog het oude tarief — het controleren waard bij alles waarvoor je betaald hebt.

Werkt hij voor Schotland?

Ja, als volwaardige optie, niet als voetnoot. Bedrijfswinst wordt in Schotland belast volgens Schotlands eigen schijven en tarieven, die aan beide uiteinden van de schaal afwijken van de rest van het VK — terwijl de National Insurance overal gelijk is. Kies Schotland en de schijventabel bouwt zich opnieuw; de cijfers van beide landsdelen zijn onafhankelijk getoetst aan hetzelfde model.

Mag ik onder Making Tax Digital mijn boekhouding in een spreadsheet blijven doen?

HMRC's gids over softwarekeuze behandelt spreadsheets rechtstreeks — het citaat hierboven is zijn formulering, gelinkt onder «Bronnen». De invoering begint bij een inkomensdrempel en bereikt lagere inkomens in latere jaren; wanneer je moet aansluiten hangt dus af van je inkomen, niet van hoe je je administratie voert.

Waarom is mijn januaribetaling zoveel groter dan mijn aanslag?

Payments on account. Zodra je aanslag de drempel passeert, vraagt HMRC de belasting van het volgende jaar vooruit, in twee helften — de eerste valt op dezelfde 31 januari als het saldo van het net afgesloten jaar. In je eerste zo'n jaar is dat anderhalve aanslag tegelijk. Het schema onderaan de resultaten toont beide datums en beide bedragen voor je eigen cijfers.