UK-Steuerrechner für Selbstständige — eine Self-Assessment-Schätzung, die ihren Rechenweg zeigt
Wie viel Steuern zahle ich als selbstständiger Sole Trader?
Im durchgerechneten Beispiel dieser Seite — 52.000,00 £ Einnahmen und 14.195,00 £ absetzbare Kosten einschließlich der Pauschalen für Meilen und Heimarbeit — beträgt die geschätzte Self-Assessment-Rechnung für 2026–27 6.561,10 £: 5.047,00 £ Einkommensteuer plus 1.514,10 £ Class-4-Beiträge. Der erste 31. Januar nach diesem Jahr verlangt 9.841,65 £, weil Restzahlung und die halbe nächste Rechnung am selben Tag fällig sind.
Sole Traders · England, Wales & Nordirland oder Schottland · Steuerjahre 2025–26 und 2026–27 · läuft im Browser, nichts wird gespeichert oder gesendet
Die meisten Schätzer verlangen eine fertige Gewinnzahl und multiplizieren sie. Dieser beginnt dort, wo deine Aufzeichnungen beginnen — Einnahmen, Kosten, geschäftliche Meilen, Heimarbeitsstunden —, entscheidet für dich, ob Trading Allowance oder tatsächliche Kosten weniger Steuer übrig lassen, schmilzt bei hohem Gewinn den Personal Allowance ab, rechnet die Stufen deiner Nation, addiert beide Klassen der National Insurance und zeigt dann den Teil, der die meisten überrascht: Payments on Account.
Dein Jahr
Alles, was dein Gewerbe im Jahr eingenommen hat, vor allen Kosten (Cash Basis). Waren, Dienstleistungen, Telefon, Versicherung und andere absetzbare laufende Kosten — OHNE Fahrzeugmeilen und Heimarbeitsstunden; diese beiden werden unten zu den HMRC-Pauschalen hinzugefügt.
Simplified Expenses: der Meilensatz des Jahres wird automatisch angewandt — ein höherer bis zur Meilenschwelle, ein niedrigerer danach. Der Satz gilt pro Jahr und hat sich mit 2026–27 geändert; die Ergebniszeile zeigt den entstandenen Betrag. Die HMRC-Pauschale für Arbeit von zu Hause, Monat für Monat. Monate unter der Mindeststundenzahl zählen bei der Pauschale null. Telefon und Internet deckt sie nicht — deren geschäftlichen Anteil oben zu den Kosten.
Was du im Januar und Juli schon auf dieses Jahr gezahlt hast, falls überhaupt. Nur für den Zahlungsplan unten verwendet. Wird der Großteil deiner Steuer schon vor der Auszahlung einbehalten, verlangt HMRC keine Payments on Account.
Deine Schätzung
Geschätzte Self-Assessment-Rechnung für 2026–27: 6.561,10 £ — Einkommensteuer 5.047,00 £ plus Class-4-Beiträge 1.514,10 £.
Deine tatsächlichen Kosten (14.195,00 £) schlagen die Trading Allowance von 1.000,00 £ — die Schätzung zieht die Kosten ab.
Woraus die Rechnung besteht
| Zeile | Betrag | Satz | Steuer |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | 12.570,00 £ | steuerfrei | — |
| Basic Rate | 25.235,00 £ | 20% | 5.047,00 £ |
| Class-4-Beiträge | 25.235,00 £ | 6% | 1.514,10 £ |
| Gesamt | — | — | 6.561,10 £ |
Class 2 National Insurance: gilt als gezahlt — Dein Gewinn liegt auf oder über der Kleingewinnschwelle, das Jahr schützt deine State-Pension-Zeiten ohne Zahlung.
Wann das Geld wirklich fällig ist
- 31. Januar 2028 — Restzahlung fürs Jahr (6.561,10 £) plus erstes Payment on Account fürs nächste (3.280,55 £)
- 31. Juli 2028 — zweites Payment on Account — 3.280,55 £
- Erstes Jahr mit Payments on Account: die Januarzahlung ist anderthalb Rechnungen an einem Tag. Das ist die Zahlung, die die Leute erwischt.
Was die Schätzung wirklich tut
- Addiert die HMRC-Pauschalen für Meilen und Heimarbeit zu deinen Kosten und vergleicht die Summe mit der Trading Allowance — behalten wird, was weniger steuerpflichtigen Gewinn übrig lässt; kombinieren lässt sich beides nie.
- Schmilzt den Personal Allowance ab, sobald der Gewinn die Schwelle überschreitet — ein Pfund Freibetrag weniger je zwei darüber, bis auf null — und rechnet erst dann die Einkommensteuerstufen der gewählten Nation. Schottland hat für Gewerbegewinn eigene Stufen und Sätze; die National Insurance bleibt landesweit gleich.
- Addiert Class 4 zwischen dessen eigenen Gewinngrenzen zu den beiden Jahressätzen und meldet Class 2 so, wie HMRC es inzwischen behandelt: als gezahlt, sobald der Gewinn die Kleingewinnschwelle erreicht — oder als freiwilligen Betrag, wenn nicht.
- Baut den Zahlungsplan: Restzahlung, dann Payments on Account zu je einer halben Rechnung — es sei denn, die Rechnung ist klein oder die Steuer größtenteils an der Quelle einbehalten; dann sagt er das, statt Raten zu erfinden.
- Es ist eine Schätzung, nicht dein SA302: HMRC rundet beim eigenen Rechnen einige Beträge zu deinen Gunsten, diese Seite nicht — die amtliche Zahl kann um wenige Pfund abweichen.
- Nur Gewerbegewinn — keine Anstellung daneben, keine Dividenden, keine Sparzinsen, keine Mieteinnahmen, keine CIS-Abzüge, keine Mehrwertsteuer.
- Kein Verlustausgleich: ein Verlustjahr zeigt hier null Steuer; den Verlust anderswohin zu tragen wird nicht modelliert.
- Keine Rentenbeiträge, kein Gift Aid, keine Marriage Allowance, keine Studienkreditraten und keine High Income Child Benefit Charge.
- Die Meilenpauschale hat Bedingungen, die das Formular nicht prüfen kann: sie gilt pro Fahrzeug, und wer sie für ein Fahrzeug wählt, bleibt für dieses Fahrzeug dabei; sie ist nicht verfügbar, wenn für das Fahrzeug schon tatsächliche Kosten oder Capital Allowances geltend gemacht wurden.
- Schottlands eigene Stufen gelten für Gewerbegewinn — genau den rechnet diese Seite; Spar- und Dividendeneinkommen liefe über landesweite Sätze, und beides wird hier nicht geführt.
Jeder Satz, jede Grenze und jede Regel oben ist von den unter „Quellen“ verlinkten GOV.UK- und gov.scot-Seiten abgelesen, mit sichtbarem Erfassungsdatum — nichts ist aus dem Gedächtnis getippt.
Making Tax Digital und Tabellen
Die vierteljährliche digitale Meldung wird für Sole Traders ab einer Einkommensschwelle stufenweise eingeführt. HMRCs eigene Anleitung zur Softwarewahl sagt:
«if you use spreadsheets to record income and expenses, bridging software can connect to them and make your submissions to HMRC» — GOV.UK
Das ist Arithmetik, keine Steuerberatung. Sätze und Schwellen sind die erfassten unter „Quellen“; prüf alles, was echtes Geld entscheidet, an den verlinkten GOV.UK-Seiten, bevor du danach handelst.
Diese Seite beantwortet ein Jahr — die Tabelle führt die Bücher des ganzen Jahres
Dieselbe geprüfte Arithmetik, durch ein Jahr getragen, das du wirklich lebst: Einnahmen- und Ausgabenjournale auf die Kästchen des Selbstständigen-Formulars abgebildet, Meilen- und Heimarbeitspauschalen laufend gerechnet, beide Steuerjahre nebeneinander und die Self-Assessment-Zahlen fertig, wenn der Januar kommt.
Tabelle ansehen — 12 $Fragen, die wirklich gestellt werden
Ist das dieselbe Zahl, die HMRC mir zeigen wird?
Nah dran, absichtlich nicht identisch. HMRCs Berechnung rundet bestimmte Beträge zu deinen Gunsten und verarbeitet Dutzende Einkommensarten, die diese Seite bewusst weglässt. Hier steht die Sole-Trader-Mechanik — Wahl der Allowance, Abschmelzung, Stufen, beide NIC-Klassen, Payments on Account — exakt gerechnet und vor Veröffentlichung gegen ein unabhängiges Modell geprüft.
Welchen Meilensatz verwendet er? Ich habe gehört, der Satz hat sich geändert.
Er änderte sich mit dem Steuerjahr 2026–27, das am 6. April 2026 begann: die Pauschale für die ersten 10.000 Meilen mit Pkw oder Lieferwagen stieg von 0,45 £ auf 0,55 £ je Meile, und der Rechner wendet die zum gewählten Jahr gehörende an. Ältere Anleitungen und Vorlagen tragen fürs neue Jahr oft noch den alten Satz — prüfenswert bei allem, wofür du bezahlt hast.
Funktioniert er für Schottland?
Ja, als vollwertige Option, nicht als Fußnote. Gewerbegewinn wird in Schottland nach Schottlands eigenen Stufen und Sätzen besteuert, die an beiden Enden der Skala vom Rest des Landes abweichen — die National Insurance ist dagegen landesweit gleich. Wähl Schottland, und die Stufentabelle baut sich neu; die Zahlen beider Nationen sind unabhängig am selben Modell geprüft.
Darf ich unter Making Tax Digital meine Bücher weiter in einer Tabelle führen?
HMRCs Anleitung zur Softwarewahl spricht Tabellen direkt an — das Zitat oben ist ihr Wortlaut, verlinkt unter „Quellen“. Die Einführung beginnt bei einer Einkommensschwelle und erreicht kleinere Einkommen in späteren Jahren; wann du beitreten musst, hängt also von deinem Einkommen ab, nicht davon, wie du deine Aufzeichnungen führst.
Warum ist meine Januarzahlung so viel größer als meine Rechnung?
Payments on Account. Sobald deine Rechnung die Schwelle überschreitet, verlangt HMRC die Steuer des nächsten Jahres im Voraus, in zwei Hälften — die erste fällt auf denselben 31. Januar wie die Restzahlung des gerade beendeten Jahres. Im ersten solchen Jahr sind das anderthalb Rechnungen auf einmal. Der Plan unten in den Ergebnissen zeigt beide Termine und beide Beträge für deine eigenen Zahlen.
Quellen
- Income Tax rates and allowances (HMRC)
- Scottish Income Tax rates and bands (gov.scot)
- Rates and allowances: National Insurance contributions (HMRC)
- Simplified expenses: vehicles (GOV.UK)
- Simplified expenses: working from home (GOV.UK)
- Tax-free allowances on trading income (GOV.UK)
- Payments on account (GOV.UK)
- Making Tax Digital for Income Tax: software (GOV.UK)
