Das Jahr eines Einzelunternehmers ist ein Schuhkarton voller Belege; die Steuererklärung will die SA103F-Felder 17–31, mit den nicht abziehbaren Beträgen gespiegelt in den Feldern 32–46. Zwischen den beiden liegen vier Fallen, die £3-ähnliche Tracker und kostenlose Vorlagen zuverlässig ignorieren. Erstens: Die Kilometerpauschale ist jetzt jahresabhängig – 45p pro Meile für 2025–26, 55p für 2026–27 (erste 10.000 Meilen pro Fahrzeug, danach 25p, Motorräder 24p), sodass jede vor der Änderung geschriebene Vorlage stillschweigend die größte Ausgabenposition eines dienstleistenden Einzelunternehmers falsch angibt – im mitgelieferten Beispiel dieses Buches beträgt der Unterschied £850 Abzug. Zweitens: Der £1.000-Handelsfreibetrag ist eine Entweder-oder-Wahl – pauschal £1.000 statt deiner tatsächlichen Ausgaben, nie beides – und fast nichts in dieser Gattung macht diese Wahl überhaupt sichtbar. Drittens: nicht abziehbar ist eine Spalte, kein nachträglicher Gedanke – die Steuererklärung verlangt sowohl die Summe jeder Kategorie ALS AUCH ihren nicht abziehbaren Anteil (Geschäftsbewirtung innerhalb des Werbefeldes ist der Klassiker). Viertens: Vorauszahlungen überraschen Erstjahres-Einreicher – bis zum 31. Januar schuldest du die Jahresrechnung PLUS noch einmal 50% davon als erste Zahlung auf das nächste Jahr. Dieses Arbeitsheft berücksichtigt alle vier, und sein Rates-&-Sources-Blatt zitiert die GOV.UK-Zeile, aus der jede einzelne stammt.

Du trägst dort ein, wo du ohnehin schon lebst: 250 Einnahmenzeilen, 400 Ausgabenzeilen mit einem Kategorie-Dropdown, das exakt wie die SA103F-Felder 17–30 benannt ist, und einer Spalte für nicht abziehbare Beträge neben dem Betrag, ein 200-Zeilen-Fahrtenbuch über bis zu 6 benannte Fahrzeuge mit der 10.000-Meilen-Schwelle pro Fahrzeug, und ein Use-of-Home-Blatt, das Stunden pro Monat in HMRCs Pauschalstufen von £10/£18/£26 umrechnet. Das SA103F-Map-Blatt rollt jede Buchung in die Felder 17–31 mit dem 32–46-Spiegel; die Tax Estimate berechnet beide Wege der Handelsfreibetrag-Wahl und benennt den Gewinner, staffelt den persönlichen Freibetrag oberhalb von £100.000 ab, führt deinen Gewinn durch die Steuerstufen deiner Region – England, Wales & Nordirland oder die sechs schottischen Stufen –, addiert Class 4 und gibt deine Class-2-Situation an, und druckt den Zahlungsplan. Im mitgelieferten Beispiel – £52.000 Einnahmen, 8.500 Automeilen, ein Jahr an Protokollen – beträgt die Rechnung £6.561,10, und die erste Forderung zum 31. Januar verlangt £9.841,65: die Rechnung plus eine Vorauszahlung von £3.280,55, wobei dieselben £3.280,55 erneut am 31. Juli fällig werden. Genau vor diesem 150%-Moment im ersten Jahr warnt das Blatt.

Beide Steuerjahre leben in einem Buch hinter einer einzigen Schalterzelle: 2025–26 für die Steuererklärung, die du bis zum 31. Januar 2027 einreichst, 2026–27 für die Aufzeichnungen, die du gerade jetzt führst. Klappst du um, folgen die Kilometerpauschale, die Stufen, die NIC-Schwellen und die Class-2-Zeile allesamt – das Rates-&-Sources-Blatt führt jede Konstante beider Jahre mit ihrem Wert, ihrem GOV.UK- (oder gov.scot-)Quelldokument, ihrer URL und dem Datum, an dem wir sie erfasst haben, 2026-09-03. Ein Regionsschalter macht dasselbe für Schottland: alle sechs schottischen Stufen beider Jahre werden geführt und zitiert, angewendet auf den Gewinn so, wie schottische Sätze tatsächlich gelten. Wenn sich die Sätze wieder ändern – die Konstanten des nächsten Steuerjahres werden jedes Frühjahr veröffentlicht –, wird das Arbeitsheft aus einer frisch erfassten, quellenbelegten Referenz neu gebaut, und deine Bestellseite liefert immer die aktuelle Version: erneutes Herunterladen ist kostenlos, wie bei allem, was wir verkaufen.

Das gesamte Buch wurde gegen ein unabhängiges Modell der Self-Assessment-Berechnung geprüft, bevor es ausgeliefert werden durfte: 59 Szenarien – jede Modellvorgabe plus Protokolle mit mehreren Fahrzeugen, beide Wahlwege, die Abschneidegrenze des persönlichen Freibetrags, Class-4-Grenzfälle, schottische Stufen beider Jahre, die 10.000-Meilen-Grenze mitten im Protokoll überschritten – jedes einzelne über dieselben gelben Eingabezellen eingegeben, die du nutzen wirst, von LibreOffice neu berechnet und zellgenau verglichen: 2.296 Prüfaussagen, null Abweichungen. Ein Mutations-Selbsttest belegt, dass das Prüfgerüst ein Buch erkennt, das den Jahresschalter ignoriert, Class 4 falsch zählt oder einen Tippfehler bei einem Satz trägt. Das Checks-Blatt lässt danach 13 aktive Selbstprüfungen auf DEINEN Zahlen laufen – Feld 31 gleich der Summe von 17–30, nicht abziehbare Beträge nie höher als ihre Kategorie, die Kilometerpauschale passend zum Jahresschalter, die Wahl konsistent angewendet – sodass ein Tippfehler in der Datei auffällt, nicht in der Steuererklärung.

Ehrliche Grenzen, auf dem Rates-&-Sources-Blatt abgedruckt und hier wiederholt. Zu Making Tax Digital: Diese Datei führt deine Einnahmen- und Ausgabenaufzeichnungen in digitaler Form, und HMRCs eigene Seite zur Softwarewahl sagt wörtlich: „if you use spreadsheets to record income and expenses, bridging software can connect to them and make your submissions to HMRC". Die Übermittlung an HMRC erfolgt über eine Bridging-Software deiner Wahl, nicht über diese Datei, und wir stellen keine Konformitätsbehauptung in ihrem Namen auf. Außerhalb des Umfangs, benannt statt erraten: Mehrwertsteuer, CIS-Abzüge, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften, Kapitalabschreibungen über die Warnungen zum Zusammenspiel mit der Pauschale hinaus, Rückzahlungen von Studienkrediten, die High Income Child Benefit Charge, Rentenentlastung, Dividenden- und Zinseinkünfte, sowie Verlustrücktrag – das Blatt nennt jeden Einzelnen. Die Dateien sind auf Englisch; Beträge im Buch sind in GBP; der Checkout erfolgt in USD wie bei allem auf dieser Website.