La checklist delle deduzioni per lavoratori autonomi che calcola
Che cosa posso dedurre come lavoratore autonomo?
Con i numeri di esempio qui — 78.000 USD di ricavi — le deduzioni arrivano a 20.728 USD e restano 63.348 USD di utile netto. Ogni riga qui sotto mostra il proprio importo e il motivo per cui è quello: l'ufficio in casa si ferma al reddito dell'attività, l'assicurazione sanitaria sparisce se un piano aziendale era disponibile per te o per il coniuge, e le attrezzature che costano più di 2.500 USD a pezzo sono un calcolo completamente diverso.
Stati Uniti · anno fiscale 2026 · ditta individuale o LLC unipersonale, senza dipendenti
La maggior parte delle checklist elenca trenta voci e si ferma lì. La parte difficile non è cosa c'è nella lista — è quanto, e perché non di più. Tre delle deduzioni più grandi sono limitate da qualcosa che nessuna lista ti chiede.
Il tuo anno
Separa i costi con le virgole. Ogni pezzo viene verificato per conto proprio rispetto alla soglia del porto sicuro de minimis — un portatile costoso non equivale a due più economici.
Le retribuzioni già tassate ai fini della social security consumano una parte del massimale annuo, quindi la quota social security della tua imposta sul lavoro autonomo si ferma prima. Lascia il campo a zero se il lavoro autonomo è la tua unica fonte di reddito.
Disponibile, non sottoscritto. È l'idoneità a un piano che elimina la deduzione, anche se l'hai rifiutato.
Quello che puoi dedurre davvero
5.500 miglia di lavoro a due tariffe: 0,725 USD al miglio prima del 1 luglio e 0,76 USD dal 1 luglio. Un'unica tariffa per tutto il 2026 sottostimerebbe la seconda metà dell'anno.
120 piedi quadrati a 5 USD per piede quadrato.
2 pezzo/i pari o inferiori a 2.500 USD ciascuno, dedotti per intero subito. 1 pezzo/i costano di più e NON sono inclusi: sopra la soglia diventa ammortamento o un'opzione ai sensi della section 179, che questo strumento non calcola.
Metà di 1.450 USD. La deduzione piena temporanea per i pasti al ristorante è scaduta dopo il 2022; nel 2026 si torna alla metà. L'intrattenimento non è deducibile per nulla.
60% di 1.320 USD. Ammessa, ma è proprio la quota la parte che viene contestata: serve una documentazione che mostri come ci sei arrivato, non una cifra tonda scelta a posteriori.
Non è facoltativa e non è qualcosa che scegli: Schedule SE riga 13 si toglie dal tuo reddito in automatico. È in questa lista perché la gente chiede se può dedurre l'imposta sul lavoro autonomo, e la risposta è: la metà.
Premi per 7.800 USD, entro il limite di 58.872 USD.
Niente inserito. Di solito è la deduzione più grande a disposizione di una ditta individuale in utile, ed è quella che più spesso resta a zero.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- Ammortamento e section 179 per tutto ciò che supera la soglia del porto sicuro.
- Costi effettivi del veicolo — solo la tariffa standard a miglio.
- Il metodo ordinario (non semplificato) per l'ufficio in casa, che spesso dà di più ma richiede le spese effettive dell'abitazione e l'ammortamento.
- Imposte statali e locali.
- Dipendenti, imposte sul lavoro dipendente e piani previdenziali che coprono qualcuno oltre a te.
Ogni limite di questa pagina porta la sua fonte nel file di riferimento dello strumento: le tariffe a miglio e la regola semplificata per l'ufficio in casa vengono dagli stessi modelli verificati che stanno dietro ai nostri fogli di calcolo a pagamento, e la soglia del porto sicuro dal Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Questo è un calcolatore, non consulenza fiscale. Mostra le deduzioni federali di un'attività individuale e dice chiaramente dove si ferma.
Vuoi che sia tenuto in ordine tutto l'anno, non una volta ad aprile?
Il foglio di calcolo per la contabilità registra entrate, spese, miglia, fatture e magazzino man mano, e associa ogni categoria alla riga giusta dello Schedule C — così la checklist qui sopra è già compilata quando ti serve.
Foglio di calcolo per la contabilità delle piccole imprese — 14,99 USDDomande che la gente fa davvero
Perché la mia deduzione per l'ufficio in casa risulta inferiore a 5 USD per piede quadrato?
Perché il metodo semplificato non può creare né aumentare una perdita. È limitato al reddito lordo dell'attività al netto delle altre spese e — questa è la parte che costa soldi alla gente — con il metodo semplificato la parte non usata NON si riporta all'anno successivo. È sparita. Il metodo ordinario invece la riporta, ed è la ragione principale per usarlo in un anno magro.
Posso dedurre la mia assicurazione sanitaria se il coniuge ha un piano tramite il lavoro?
No, non per i mesi in cui quel piano era disponibile per te — nemmeno se l'hai rifiutato e hai pagato di tasca tua la tua copertura. Il test è l'idoneità, non l'iscrizione. È il motivo più comune per cui questa deduzione viene negata, e quasi nessuna checklist pone la domanda.
Ho comprato un portatile. Posso semplicemente dedurlo?
Se è costato 2.500 USD o meno, sì — il porto sicuro de minimis ti permette di dedurlo per intero subito. Sopra quella cifra diventa ammortamento o un'opzione ai sensi della section 179, che è un calcolo diverso e non uno che questo strumento fa. L'opzione deve inoltre coprire ogni pezzo idoneo comprato in quell'anno, non quelli che scegli tu.
L'imposta sul lavoro autonomo è deducibile?
La metà, ed è automatica. Schedule SE riga 13 si toglie dal tuo reddito che tu ci pensi o no — non la scegli e non puoi perderla. L'altra metà non è deducibile.
Uso un'unica tariffa a miglio per tutto l'anno?
Nel 2026 no. La tariffa è cambiata il 1 luglio, quindi le miglia precedenti a quella data e quelle dalla data in poi si moltiplicano per importi diversi e poi si sommano. Un foglio che usa un'unica tariffa per l'anno sottostima la seconda metà — ed è per questo che questa pagina chiede le due metà separatamente.
