La lista de deducciones para trabajadores por cuenta propia que sí calcula
¿Qué puedo deducir como trabajador por cuenta propia?
Con las cifras de ejemplo de aquí — 78.000 US$ de ingresos — las deducciones suman 20.728 US$ y queda una ganancia neta de 63.348 US$. Cada línea de abajo muestra su propia cantidad y la razón de que sea esa cantidad: la oficina en casa se detiene en el ingreso de tu negocio, el seguro médico desaparece si tenías a tu disposición un plan de un empleador —el tuyo o el de tu cónyuge—, y el equipo que cuesta más de 2.500 US$ por artículo es un cálculo completamente distinto.
Estados Unidos · año fiscal 2026 · propietario único o LLC de un solo miembro, sin empleados
La mayoría de las listas te dan treinta puntos y ahí se detienen. Lo difícil no es qué aparece en la lista: es cuánto, y por qué no más. Tres de las mayores deducciones están limitadas por algo que ninguna lista te pregunta.
Tu año
Separe los costos con comas. Cada artículo se compara por separado con el umbral del puerto seguro de minimis: una laptop cara no equivale a dos más baratas.
Los salarios por los que ya se pagó el seguro social consumen parte de la base salarial anual, así que la parte del seguro social de tu impuesto de autónomos se detiene antes. Déjalo en cero si el trabajo por cuenta propia es tu único ingreso.
A tu disposición, no inscrito. Lo que elimina la deducción es tener derecho a participar en un plan, aunque lo hayas rechazado.
Lo que realmente puede deducir
5.500 millas de negocio a dos tarifas: 0,725 US$ por milla antes del 1 de julio y 0,76 US$ desde el 1 de julio. Una sola tarifa para todo 2026 dejaría corta la segunda mitad del año.
120 pies cuadrados a 5 US$ por pie cuadrado.
2 artículo(s) de 2.500 US$ o menos cada uno, deducidos de una vez. 1 artículo(s) costaron más y NO están incluidos: por encima del umbral pasa a ser depreciación o una elección bajo section 179, que esta herramienta no calcula.
La mitad de 1.450 US$. La deducción total temporal para comidas de restaurante venció después de 2022; en 2026 vuelve a ser la mitad. El entretenimiento no es deducible en absoluto.
60 % de 1.320 US$. Permitido, pero esa parte es justo lo que se cuestiona: necesita un registro que muestre cómo llegó a ella, no una cifra redonda escogida después.
No es opcional ni algo que elijas: el Schedule SE línea 13 se resta de tu ingreso automáticamente. Está en esta lista porque la gente pregunta si puede deducir el impuesto de autónomos, y la respuesta es la mitad.
Primas de 7.800 US$, dentro del límite de 58.872 US$.
No introdujo nada. Suele ser la mayor deducción disponible para un propietario único con ganancias, y es la que más veces se queda en cero.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- La depreciación y section 179 para todo lo que supere el umbral del puerto seguro.
- Los costos reales del vehículo — solo la tarifa estándar por milla.
- El método regular (no simplificado) para la oficina en casa, que a menudo da más pero necesita los gastos reales del hogar y la depreciación.
- Los impuestos estatales y locales.
- Empleados, impuestos sobre la nómina y planes de jubilación que cubran a alguien que no seas tú.
Cada límite de esta página lleva su fuente en el archivo de referencia de la propia herramienta: las tarifas por milla y la regla simplificada de la oficina en casa vienen de los mismos modelos verificados que están detrás de nuestras hojas de cálculo de pago, y el umbral del puerto seguro, de la Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Esto es una calculadora, no asesoría fiscal. Muestra las deducciones federales de un negocio de una sola persona y dice con claridad dónde se detiene.
¿Quiere tener esto al día todo el año, y no una sola vez en abril?
La hoja de cálculo de contabilidad registra ingresos, gastos, millas, facturas e inventario sobre la marcha, y asigna cada categoría a la línea correcta del Schedule C, de modo que la lista de arriba ya está rellenada cuando la necesita.
Hoja de cálculo de contabilidad para pequeños negocios — 14,99 US$Preguntas que la gente hace de verdad
¿Por qué mi deducción por oficina en casa sale menor que 5 US$ por pie cuadrado?
Porque el método simplificado no puede crear ni aumentar una pérdida. Está limitado al ingreso bruto del negocio después de sus otros gastos y — esta es la parte que le cuesta dinero a la gente — con el método simplificado la parte no utilizada NO se traslada al año siguiente. Desaparece. El método regular sí la traslada, y esa es la razón principal para usarlo en un año flojo.
¿Puedo deducir mi seguro médico si mi cónyuge tiene un plan en el trabajo?
No, en ningún mes en que ese plan estuviera a tu disposición, aunque lo hayas rechazado y hayas pagado tú mismo tu cobertura. La prueba es tener derecho a participar, no haberse inscrito. Es la razón más común por la que se rechaza esta deducción, y casi ninguna lista hace la pregunta.
Compré una laptop. ¿La puedo deducir sin más?
Si costó 2.500 US$ o menos, sí: el puerto seguro de minimis te permite deducirla de una vez. Por encima de eso pasa a ser depreciación o una elección bajo section 179, que es un cálculo distinto y que esta herramienta no hace. Además, la elección tiene que cubrir todos los artículos calificados que compraste ese año, no los que tú escojas.
¿Es deducible el impuesto de autónomos?
La mitad, y de forma automática. El Schedule SE línea 13 se resta de tu ingreso lo pienses o no: no se elige y no se puede perder. La otra mitad no es deducible.
¿Uso una sola tarifa por milla para todo el año?
En 2026 no. La tarifa cambió el 1 de julio, así que las millas anteriores a esa fecha y las millas a partir de esa fecha se multiplican por importes distintos y se suman. Una hoja que use una sola tarifa para el año deja corta la segunda mitad, y por eso esta página pide las dos mitades por separado.
