Die Abzugs-Checkliste für Selbstständige, die rechnet
Was kann ich als Selbstständiger von der Steuer absetzen?
Mit den Beispielzahlen hier — 78.000 $ Umsatz — kommen die Abzüge auf 20.728 $, es bleiben 63.348 $ Nettogewinn. Jede Zeile unten zeigt ihren eigenen Betrag und den Grund, warum es genau dieser Betrag ist: Das häusliche Arbeitszimmer endet beim Einkommen des Betriebs, die Krankenversicherung entfällt, sobald dir oder deinem Ehepartner ein Arbeitgeberplan offenstand, und Ausrüstung über 2.500 $ je Stück ist eine völlig andere Rechnung.
USA · Steuerjahr 2026 · Einzelunternehmen oder Single-Member-LLC, keine Beschäftigten
Die meisten Checklisten nennen dreißig Posten und hören dann auf. Schwierig ist nicht, was auf der Liste steht — schwierig ist, wie viel, und warum nicht mehr. Drei der größten Abzüge sind durch etwas gedeckelt, wonach keine Liste fragt.
Dein Jahr
Trenn die Beträge mit Kommas. Jedes Stück wird für sich an der Schwelle des de minimis safe harbor gemessen — ein teurer Laptop ist nicht dasselbe wie zwei günstigere.
Löhne, die bereits der Sozialversicherung unterlagen, verbrauchen einen Teil der jährlichen Beitragsbemessungsgrundlage, deshalb endet der Sozialversicherungsteil deiner Selbstständigensteuer früher. Lass das Feld bei null, wenn die Selbstständigkeit deine einzige Einkommensquelle ist.
Offenstand, nicht beigetreten. Schon die Berechtigung zur Teilnahme nimmt dir den Abzug, auch wenn du abgelehnt hast.
Was du tatsächlich abziehen kannst
5.500 betriebliche Meilen zu zwei Sätzen: 0,725 $ je Meile vor dem 1. Juli und 0,76 $ ab dem 1. Juli. Ein einziger Satz für das ganze Jahr 2026 würde die zweite Jahreshälfte zu niedrig ausweisen.
120 Quadratfuß zu 5 $ je Quadratfuß.
2 Stück zu höchstens 2.500 $ je Stück, sofort in voller Höhe abgezogen. 1 Stück kosten mehr und sind NICHT enthalten: oberhalb der Schwelle wird daraus eine Abschreibung oder eine Wahl nach section 179, die dieser Rechner nicht rechnet.
Die Hälfte von 1.450 $. Der befristete volle Abzug für Restaurantessen ist nach 2022 ausgelaufen; in 2026 gilt wieder die Hälfte. Bewirtung ist überhaupt nicht abziehbar.
60 % von 1.320 $. Erlaubt, aber der Anteil ist genau der Teil, der angegriffen wird: Er braucht einen Beleg, wie du darauf gekommen bist, keine runde Zahl, die im Nachhinein gewählt wurde.
Nicht freiwillig und nichts, was du wählst: Schedule SE Zeile 13 geht automatisch von deinem Einkommen ab. Der Posten steht auf dieser Liste, weil Leute fragen, ob sie die Selbstständigensteuer abziehen dürfen — und die Antwort ist: die Hälfte davon.
Beiträge von 7.800 $, innerhalb der Grenze von 58.872 $.
Nichts eingetragen. Das ist meist der größte Abzug, der einem profitablen Einzelunternehmen offensteht — und der, der am häufigsten bei null bleibt.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- Abschreibung und section 179 für alles oberhalb der Schwelle des safe harbor.
- Tatsächliche Fahrzeugkosten — nur die Meilenpauschale.
- Die reguläre (nicht vereinfachte) Methode für das häusliche Arbeitszimmer, die oft mehr bringt, aber die tatsächlichen Haushaltskosten und die Abschreibung braucht.
- Einzelstaatliche und kommunale Steuern.
- Beschäftigte, Lohnsteuer und Altersvorsorgepläne, die außer dir noch jemanden erfassen.
Jede Grenze auf dieser Seite trägt ihre Quelle in der Referenzdatei des Rechners: Die Meilensätze und die vereinfachte Regel für das häusliche Arbeitszimmer stammen aus denselben geprüften Modellen, die hinter unseren kostenpflichtigen Arbeitsmappen stehen, und die Schwelle des safe harbor aus Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Dies ist ein Rechner, keine Steuerberatung. Er zeigt die bundesrechtlichen Abzüge für einen Ein-Personen-Betrieb und sagt offen, wo er aufhört.
Soll das ganze Jahr über für dich mitlaufen, nicht nur einmal im April?
Die Buchhaltungs-Arbeitsmappe erfasst laufend Einnahmen, Ausgaben, Meilen, Rechnungen und Bestand und ordnet jede Kategorie der richtigen Schedule-C-Zeile zu — so ist die Checkliste oben schon ausgefüllt, wenn du sie brauchst.
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Warum fällt mein Abzug für das häusliche Arbeitszimmer kleiner aus als 5 $ je Quadratfuß?
Weil die vereinfachte Methode keinen Verlust schaffen und keinen vergrößern darf. Sie ist auf das Bruttoeinkommen des Betriebs nach deinen übrigen Ausgaben begrenzt — und, das ist der Teil, der die Leute Geld kostet, der ungenutzte Teil wird bei der vereinfachten Methode NICHT ins nächste Jahr vorgetragen. Er ist weg. Die reguläre Methode trägt vor, und genau das ist der Hauptgrund, sie in einem mageren Jahr zu nehmen.
Kann ich meine Krankenversicherung absetzen, wenn mein Ehepartner einen Plan über die Arbeit hat?
Nein, nicht für einen Monat, in dem dir dieser Plan offenstand — auch dann nicht, wenn du ihn abgelehnt und deine eigene Absicherung selbst bezahlt hast. Der Test ist die Berechtigung, nicht die Teilnahme. Es ist der häufigste Grund, aus dem dieser Abzug versagt wird, und fast keine Checkliste stellt die Frage.
Ich habe einen Laptop gekauft. Kann ich ihn einfach abziehen?
Wenn er 2.500 $ oder weniger gekostet hat, ja — der de minimis safe harbor lässt dich ihn sofort in voller Höhe abschreiben. Darüber wird daraus eine Abschreibung oder eine Wahl nach section 179, eine andere Rechnung, die dieser Rechner nicht macht. Die Wahl muss außerdem jedes qualifizierende Stück abdecken, das du in dem Jahr gekauft hast, nicht die, die du dir aussuchst.
Ist die Selbstständigensteuer abziehbar?
Die Hälfte davon, und zwar automatisch. Schedule SE Zeile 13 geht von deinem Einkommen ab, ob du daran denkst oder nicht — du wählst es nicht und du kannst es nicht verlieren. Die andere Hälfte ist nicht abziehbar.
Nehme ich einen einzigen Meilensatz für das ganze Jahr?
In 2026 nicht. Der Satz hat sich zum 1. Juli geändert, deshalb werden Meilen vor diesem Datum und Meilen ab diesem Datum mit verschiedenen Beträgen multipliziert und dann addiert. Eine Tabelle mit einem einzigen Satz für das Jahr weist die zweite Jahreshälfte zu niedrig aus — deshalb fragt diese Seite die beiden Hälften getrennt ab.
