Was kann ich wirklich absetzen? Die drei Abzüge, die keine Checkliste beziffern kann (USA, 2026)

Alles unten ist US-Bundessteuer für das Steuerjahr 2026, und es geht um einen Sole Proprietor oder eine Ein-Personen-LLC ohne Angestellte. Steuern der Bundesstaaten, S-Corporations, Partnerships und alle mit Lohnabrechnung funktionieren anders und sind hier nicht abgedeckt.

Was kann ich als Selbstständiger absetzen?

Die Liste ist nicht der schwere Teil. Meilen, Arbeitszimmer, Ausrüstung, Geschäftsessen, Telefon, Krankenversicherung, Altersvorsorge, die Hälfte deiner Self-Employment-Steuer — jede Checkliste führt sie auf, und alle sind echt.

Der schwere Teil ist das Wie-viel. Bei $78,000 Umsatz und $6,200 sonstigen Ausgaben kommen die Abzüge in diesem Artikel auf $20,728 und lassen $63,348 Nettogewinn übrig. Aber drei der größten Posten sind nicht der Betrag, den du bezahlt hast. Sie sind gedeckelt durch etwas, wonach die Checkliste nie gefragt hat.

Der Arbeitszimmer-Abzug, den du endgültig verlieren kannst

Die vereinfachte Methode heißt $5 pro Quadratfuß, bis 300 Quadratfuß — höchstens $1,500, ohne Belege. So weit ist es bekannt.

Nicht bekannt ist: sie kann keinen Verlust erzeugen oder vergrößern. Der Abzug ist auf das Bruttoeinkommen des Geschäfts nach deinen übrigen Ausgaben begrenzt. Und jetzt der Teil, der Geld kostet — bei der vereinfachten Methode wird der ungenutzte Teil nicht vorgetragen. Er ist weg.

Nimm ein Jahr mit $32,000 Umsatz und $31,100 sonstigen Ausgaben. Die vollen 300 Quadratfuß gäben $1,500. Das Geschäftseinkommen erlaubt $900. Die übrigen $600 werden nicht verschoben, nicht angespart, nicht in ein besseres Jahr mitgenommen. Sie sind verloren.

Die reguläre Methode trägt sehr wohl vor, und das ist das eine echte Argument für sie in einem dünnen Jahr — um den Preis, tatsächliche Haushaltskosten und Abschreibung zu erfassen. Wenn dein Geschäftseinkommen die $1,500 bequem übersteigt, kostet dich die vereinfachte Methode nichts und dauert eine Minute. Wenn nicht, lohnt es sich, vor der Erklärung darüber nachzudenken, nicht danach.

Es gibt eine Vorprüfung, an der Leute öfter scheitern als am Deckel: Der Raum muss regelmäßig UND ausschließlich fürs Geschäft genutzt werden. Ein Schreibtisch in einem Zimmer, in dem du auch wohnst, zählt nicht.

Kann ich meine Krankenversicherung absetzen, wenn mein Ehepartner einen Plan bei der Arbeit hat?

Nein — für keinen Monat, in dem dieser Plan für dich verfügbar war. Nicht »wenn du beigetreten bist«. Warst du berechtigt, an einem bezuschussten Krankenplan über einen Arbeitgeber teilzunehmen — deinen oder den deines Ehepartners —, ist der Krankenversicherungs-Abzug für Selbstständige für diese Monate weg, selbst wenn du den Plan abgelehnt und deine eigene Versicherung bezahlt hast.

Die Berechtigung ist der Test, nicht die Einschreibung. Es ist der häufigste Grund, aus dem dieser Abzug gestrichen wird, und fast keine Checkliste stellt die Frage.

Gleicher Umsatz, gleiche Prämien, dasselbe Geld aus derselben Tasche: $9,600 Abzug auf der einen Seite, $0 auf der anderen. Der ganze Unterschied ist ein Fakt über den Job von jemand anderem.

Zwei Dinge, die du wissen solltest, falls der Abzug für dich doch verfügbar ist:

• Er ist begrenzt auf deinen Nettogewinn minus die absetzbare Hälfte deiner Self-Employment-Steuer minus deine Altersvorsorgebeiträge. Prämien über dieser Grenze sind nicht verloren — sie wandern in Schedule A als medizinischer Einzelabzug, wo eine Schwelle gilt.
• Er deckt Prämien für Kranken-, Zahn- und qualifizierte Langzeitpflegeversicherung, auch die deines Ehepartners und deiner Angehörigen.

Ich habe einen Laptop gekauft. Kann ich ihn einfach absetzen?

Wenn er $2,500 oder weniger gekostet hat, ja. Der De-minimis-Safe-Harbor der Treasury Regulation 1.263(a)-1(f) erlaubt einem Steuerzahler ohne Applicable Financial Statement, die vollen Kosten dieses Jahr abzuschreiben.

Bei $2,501 verlässt er diese Rechnung vollständig.

Über der Schwelle wird der Gegenstand zu Abschreibung oder zu einer Wahl nach Section 179 — ein anderes Formular, andere Grenzen, und eine Entscheidung, die nicht gratis ist: die Wahl muss jeden qualifizierten Gegenstand abdecken, den du in dem Jahr gekauft hast, nicht die, die du dir hinterher aussuchst.

Zwei Details, die Leute erwischen:

• Der Test gilt pro Gegenstand, nicht pro Jahr. Ein Laptop für $4,000 ist nicht zwei Laptops für $2,000. Eine Rechnung zu teilen teilt nicht den Gegenstand.
• Der Safe Harbor muss fürs ganze Jahr gewählt werden, in einer fristgerechten Erklärung, und er gilt für alles, was qualifiziert.

Nehme ich eine Meilenrate fürs ganze Jahr?

2026 nicht. Die IRS hat die geschäftliche Standard-Meilenrate in Notice 2026-10 auf 72.5 Cent für das Jahr gesetzt und sie in Announcement 2026-11 ab dem 1. Juli auf 76 Cent erhöht. Meilen vor diesem Datum und Meilen ab diesem Datum werden mit verschiedenen Zahlen multipliziert und addiert.

Auf 12,000 Geschäftsmeilen, aufgeteilt in 5,000 vor dem 1. Juli und 7,000 danach, geben die zwei Raten $8,945. Eine Tabelle, die die Rate der ersten Jahreshälfte das ganze Jahr weiterführt, gibt $8,700 — $245 liegen gelassen, in einem gewöhnlichen Fahrjahr.

Es lohnt sich auch, genau zu sein, was zählt: Eine Fahrt zwischen zwei Arbeitsorten, zu einem Kunden, zur Bank, zur Post ist Geschäftsmeile. Pendeln von zu Hause zu einem festen Arbeitsplatz ist es nie — mit einer nützlichen Folge: Ein qualifiziertes Arbeitszimmer macht die erste Fahrt des Tages zur Geschäftsfahrt statt zum Pendeln.

Und die zwei Methoden schließen sich für dasselbe Auto im selben Jahr gegenseitig aus: die Standard-Meilenrate oder die tatsächlichen Kosten, nicht beides.

Ist die Self-Employment-Steuer absetzbar?

Die Hälfte, und du wählst es nicht. Zeile 13 des Schedule SE geht automatisch von deinem Einkommen ab. Im durchgerechneten Beispiel oben beträgt die Self-Employment-Steuer $8,951, und $4,476 davon werden abgezogen, ob du je daran denkst oder nicht. Die andere Hälfte ist nicht absetzbar.

Sie steht auf dieser Liste nur, weil Leute fragen — und weil sie als Zeile zu sehen die Krankenversicherungs-Grenze oben verständlich macht: Diese Hälfte ist eines der Dinge, die abgezogen werden, bevor dein Prämiendeckel berechnet wird.

Wie die Beträge zusammen aussehen

Im Beispiel mit $78,000:

Diese letzte Zeile ist die teuerste Gewohnheit der Seite. Für einen profitablen Sole Proprietor ist der Altersvorsorgebeitrag normalerweise der größte verfügbare Abzug, und die Obergrenze liegt höher, als die meisten annehmen — aber sie ist kein flacher Prozentsatz des Gewinns, weil der Beitrag die Einkünfte verringert, an denen er gemessen wird. Der Solo-401(k)-Rechner rechnet die echte aus.

Rechne mit deinen eigenen Zahlen

Die rechnende Abzugs-Checkliste für Selbstständige nimmt deinen Umsatz, deine Meilen geteilt am 1. Juli, deine Quadratfuß, deine Prämien, deine Ausrüstungskosten und den Geschäftsanteil des Telefons und gibt jeder Zeile einen Betrag, einen Status und den Grund für diesen Betrag — die drei oben eingeschlossen. Sie ist gratis, verlangt keine Anmeldung, läuft in deinem Browser und speichert nichts. Jede Zahl, die sie druckt, wird vor dem Versand gegen ein unabhängiges Modell in 159 Szenarien geprüft.

Sie ist auch ehrlich damit, wo sie aufhört: keine Abschreibung und keine Section 179, keine tatsächlichen Fahrzeugkosten, keine reguläre Arbeitszimmer-Methode, keine Steuern der Bundesstaaten, keine Angestellten.

Was das hier nicht ersetzt

Das ist ein Rechner und eine Erklärung, keine Steuerberatung, und nur Bundessteuer. Mehrere Bundesstaaten behandeln Arbeitszimmer, Section 179 und Krankenversicherung anders, und ein Bundesstaat kann das Ergebnis jedes Vergleichs auf dieser Seite still umkehren. Wenn dein Jahr Angestellte, eine Partnership, eine S-Corporation, vermietetes Eigentum oder einen Geschäftsverlust hat, den du vortragen willst, werden die Fragen größer als eine Checkliste — und genau dann lohnt es sich, jemanden zu bezahlen.