Beitragsrechner für den solo 401(k)
Wie viel darf ein Selbstständiger in einen solo 401(k) einzahlen?
Bei 90.000 $ Nettogewinn liegt die Grenze bei 41.228 $: 24.500 $ als dein eigener elective deferral plus 16.728 $ vom Betrieb. Der Betriebsanteil beträgt 20 % des Nettoerwerbseinkommens, nicht 25 % — Publication 560 senkt den Plansatz, weil der Beitrag selbst das Einkommen mindert, aus dem er berechnet wird.
USA · Steuerjahr 2026 · Einzelunternehmen oder Single-Member-LLC, keine Beschäftigten
Deine Grenze ist kein Prozentsatz deines Gewinns. Der Beitrag mindert das Einkommen, an dem er gemessen wird, deshalb senkt die IRS stattdessen den Satz — und die Hälfte deiner Selbstständigensteuer geht ab, bevor überhaupt gerechnet wird.
Deine Zahlen
Gewinn nach Betriebsausgaben und vor jedem Altersvorsorgebeitrag. Nicht der Umsatz.
Das Alter, das du im Laufe des Kalenderjahres erreichst — der catch-up gilt für das ganze Jahr, nicht erst ab deinem Geburtstag.
Aus einem Angestelltenjob: das Feld mit den sozialversicherungspflichtigen Löhnen auf deinem W-2. Diese Löhne haben bereits einen Teil der Beitragsbemessungsgrenze verbraucht, und das verändert deine Selbstständigensteuer.
Elective deferrals, die du dieses Jahr schon in den 401(k) eines anderen Arbeitgebers geleistet hast. Die Jahresgrenze für deferrals gehört der Person, nicht dem Plan.
Was du einzahlen darfst
Woher die Zahl kommt
Publication 560 geht in dieser Reihenfolge vor, und diese Seite auch.
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Nettogewinn | — |
| Abzüglich der Hälfte der Selbstständigensteuer | — |
| Nettoerwerbseinkommen aus Selbstständigkeit | — |
| Betriebsbeitrag | — |
| Dein elective deferral | — |
| Annual additions insgesamt | — |
| Catch-up | — |
| Gesamtbetrag, den du einzahlen darfst | — |
Was das Alter mit dem Ergebnis macht
Der catch-up ist ein Fenster, keine Treppe. Mit 60 bis 63 gilt der höhere Betrag, mit 64 wieder der gewöhnliche — derselbe Gewinn, ein anderes Lebensjahr.
| Alter | Catch-up | Gesamt |
|---|
- Die Roth-Behandlung im Plan und die Regel, dass der catch-up bei höheren Einkommen nur als Roth geht.
- Pläne mit Beschäftigten — ein solo 401(k) ist keiner mehr, sobald du jemanden einstellst.
- S corporations und partnerships, wo die Vergütung ein W-2-Gehalt ist und der reduzierte Satz überhaupt nicht gilt.
- Fristen für die Eröffnung und die Dotierung des Plans sowie das Formular 5500-EZ.
- Einzelstaatliche Steuern.
Jede Grenze auf dieser Seite stammt aus IRS Notice 2025-67 und Publication 560; jede einzelne ist mit ihrer Quelle in der Referenzdatei des Rechners benannt.
Dies ist ein Rechner, keine Steuerberatung. Er zeigt die bundesrechtliche Beitragsgrenze für einen Plan mit einem einzigen Teilnehmer und sonst nichts über deine Steuererklärung.
Du willst das ganze Steuerbild, nicht nur die Grenze?
Die Tax Engine ermittelt, was du für das Jahr tatsächlich schuldest: Selbstständigensteuer, Einkommensteuer, den Abzug für qualifizierten Betriebsgewinn (QBI) und jede Quartalszahlung, jede Konstante mit Quelle.
Zur US Self-Employed Tax Engine — 29 $Fragen, die wirklich gestellt werden
Warum sind es beim Betriebsbeitrag nicht 25 % meines Gewinns?
Weil der Beitrag Teil der Vergütung ist, an der er gemessen wird. Ein Plan, der 25 % der Vergütung vorsieht, gibt dem Inhaber 20 % des Nettoerwerbseinkommens, und Publication 560 liefert die Satztabelle für diese Umrechnung. Mit den Zahlen von oben ergäbe 25 % unmittelbar angewandt 20.911 $; richtig sind 16.728 $, eine Differenz von 4.183 $.
Was genau ist das Nettoerwerbseinkommen aus Selbstständigkeit?
Dein Nettogewinn abzüglich der abziehbaren Hälfte der Selbstständigensteuer. Mit den Zahlen von oben sind das 90.000 $ minus 6.358 $, es bleiben 83.642 $. Der Betriebsbeitrag ist dann ein Prozentsatz davon, nicht von dem Gewinn, mit dem du angefangen hast.
Was ist das Limit für annual additions?
Es ist die Obergrenze für alles, was im Jahr auf dem Konto landet, abgesehen vom catch-up: dein eigenes deferral plus der Betriebsbeitrag. Für 2026 liegt sie bei 72.000 $. Mit den Zahlen von oben kommen beide zusammen auf 41.228 $.
Ich werde dieses Jahr 64. Bekomme ich den höheren catch-up trotzdem?
Nein. Der höhere catch-up gilt nur in den Jahren, in denen du 60 bis 63 bist. Mit 64 fällt er auf den gewöhnlichen catch-up-Betrag zurück. Es ist ein Fenster, das sich öffnet und wieder schließt — deshalb zeigt die Tabelle oben beide Ränder.
Ich habe einen Job und einen Betrieb. Geht der volle deferral in beiden?
Nein. Die Grenze für elective deferrals gehört dir, nicht dem einzelnen Plan: Was du im Job zurücklegst und was du in deinem eigenen Plan zurücklegst, teilen sich eine Jahresgrenze. Der Gewinnbeteiligungsbeitrag des Betriebs ist davon getrennt und bleibt unberührt. Trag oben ein, was du anderswo schon geleistet hast, und die Zeile zum deferral passt sich an — hier sind es 24.500 $.
