Calcolatore dei contributi al solo 401(k)
Quanto può versare in un solo 401(k) chi lavora in proprio?
Su 90.000 USD di utile netto il limite è 41.228 USD: 24.500 USD come tuo elective deferral più 16.728 USD versati dall'attività. La quota dell'attività è il 20% del reddito netto da lavoro autonomo, non il 25% — la Publication 560 riduce l'aliquota del piano perché il contributo stesso abbassa il reddito su cui viene calcolato.
Stati Uniti · anno fiscale 2026 · ditta individuale o LLC con socio unico, senza dipendenti
Il tuo limite non è una percentuale dell'utile. Il contributo abbassa il guadagno su cui viene misurato, quindi è l'aliquota che l'IRS abbassa — e prima ancora esce di mezzo metà della tua imposta sul lavoro autonomo.
I tuoi numeri
Utile dopo le spese dell'attività e prima di qualsiasi contributo previdenziale. Non il fatturato.
L'età che compi nel corso dell'anno solare: il catch-up segue tutto l'anno, non il giorno del tuo compleanno.
Da un lavoro dipendente: la casella delle social security wages del tuo W-2. Quelle retribuzioni hanno già consumato parte del massimale previdenziale, e questo cambia la tua imposta sul lavoro autonomo.
Gli elective deferral che hai già versato quest'anno nel 401(k) di un altro datore di lavoro. Il limite annuo dei deferral appartiene alla persona, non al piano.
Quanto puoi versare
Da dove viene il numero
La Publication 560 procede in quest'ordine, e così fa questa pagina.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Utile netto | — |
| Meno metà dell'imposta sul lavoro autonomo | — |
| Reddito netto da lavoro autonomo | — |
| Contributo dell'attività | — |
| Il tuo elective deferral | — |
| Totale delle annual additions | — |
| Catch-up | — |
| Totale che puoi versare | — |
Che cosa fa l'età alla risposta
Il catch-up è una finestra, non una scala. Dai 60 ai 63 anni spetta l'importo più alto, e a 64 si torna a quello ordinario: stesso utile, un altro anno di vita.
| Età | Catch-up | Totale |
|---|
- Il trattamento Roth dentro il piano, e la regola che impone il catch-up in versione Roth a chi ha redditi alti.
- I piani con dipendenti: il solo 401(k) smette di essere tale il giorno in cui assumi qualcuno.
- Le S corporation e le società di persone, dove il compenso è uno stipendio W-2 e l'aliquota ridotta non si applica affatto.
- Le scadenze per aprire e alimentare il piano, e il Form 5500-EZ.
- Le imposte statali.
Ogni limite di questa pagina viene dall'IRS Notice 2025-67 e dalla Publication 560; ciascuno è indicato con la propria fonte nel file di riferimento del calcolatore.
Questo è un calcolatore, non una consulenza fiscale. Mostra il limite federale di contribuzione per un piano con un solo partecipante, e nient'altro della tua dichiarazione.
Vuoi il quadro fiscale intero, non solo il limite?
La tax engine calcola quello che devi davvero per l'anno: imposta sul lavoro autonomo, imposta sul reddito, deduzione per reddito d'impresa qualificato e ogni acconto trimestrale, con ogni costante tracciata alla fonte.
Vedi la US Self-Employed Tax Engine — 29 USDLe domande che si fanno davvero
Perché il contributo dell'attività non è il 25% del mio utile?
Perché il contributo fa parte del compenso su cui viene misurato. Un piano che prevede il 25% della retribuzione dà al titolare il 20% del reddito netto, e la Publication 560 fornisce la tabella che fa la conversione. Sui numeri qui sopra, il 25% applicato così com'è direbbe 20.911 USD; la risposta giusta è 16.728 USD, con una differenza di 4.183 USD.
Che cos'è esattamente il reddito netto da lavoro autonomo?
Il tuo utile netto meno la metà deducibile dell'imposta sul lavoro autonomo. Sui numeri qui sopra sono 90.000 USD meno 6.358 USD, che lasciano 83.642 USD. Il contributo dell'attività è poi una percentuale di quella cifra, non dell'utile da cui sei partito.
Che cos'è il limite delle annual additions?
È il tetto su tutto quello che entra nel conto durante l'anno a parte il catch-up: il tuo deferral più il contributo dell'attività. Per il 2026 è 72.000 USD. Sui numeri qui sopra i due insieme fanno 41.228 USD.
Quest'anno compio 64 anni. Mi spetta ancora il catch-up più alto?
No. Il catch-up più alto vale solo per gli anni in cui hai dai 60 ai 63 anni. A 64 si torna all'importo ordinario del catch-up. È una finestra che si apre e si chiude, ed è per questo che la tabella qui sopra mostra entrambi i bordi.
Ho un impiego e un'attività in proprio. Posso versare il deferral pieno in tutti e due?
No. Il limite dell'elective deferral appartiene a te, non a ciascun piano: quello che versi presso il datore di lavoro e quello che versi nel tuo piano condividono un unico limite annuo. Il contributo di profit-sharing dell'attività è separato e non ne risente. Inserisci quanto hai già versato altrove e la riga del deferral qui sopra si aggiusta — qui è 24.500 USD.
