Calculator voor je inleg in een solo 401(k)
Hoeveel mag een zzp'er inleggen in een solo 401(k)?
Bij US$ 90.000 nettowinst is het maximum US$ 41.228: US$ 24.500 als je eigen elective deferral plus US$ 16.728 vanuit de onderneming. Het deel van de onderneming is 20% van de netto-inkomsten, niet 25% — Publication 560 verlaagt het plantarief omdat de inleg zelf het inkomen verlaagt waarover hij wordt berekend.
Verenigde Staten · belastingjaar 2026 · eenmanszaak of single-member LLC, zonder personeel
Je maximum is geen percentage van je winst. De inleg verlaagt zelf de inkomsten waaraan hij wordt afgemeten, dus verlaagt de IRS in plaats daarvan het tarief — en nog voordat dat begint, gaat de helft van je zelfstandigenbelasting eraf.
Jouw cijfers
Winst na aftrek van je zakelijke kosten en vóór elke pensioeninleg. Niet je omzet.
De leeftijd die je in de loop van het kalenderjaar bereikt — de catch-up volgt het hele jaar, niet je verjaardag.
Uit een baan in loondienst: het vakje social security wages op je W-2. Dat loon heeft al een deel van de social security wage base opgebruikt, en dat verandert je zelfstandigenbelasting.
Elective deferrals die je dit jaar al hebt gedaan in het 401(k)-plan van een andere werkgever. Het jaarmaximum voor deferrals hoort bij de persoon, niet bij het plan.
Wat je mag inleggen
Waar dit bedrag vandaan komt
Publication 560 doet het in deze volgorde, en deze pagina dus ook.
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Nettowinst | — |
| Min de helft van de zelfstandigenbelasting | — |
| Netto-inkomsten uit zelfstandig werk | — |
| Inleg van de onderneming | — |
| Je elective deferral | — |
| Annual additions samen | — |
| Catch-up | — |
| Totaal dat je mag inleggen | — |
Wat leeftijd met de uitkomst doet
De catch-up is een venster, geen trap. De leeftijden 60 tot en met 63 krijgen het hogere bedrag en bij 64 geldt weer het gewone — dezelfde winst, een ander levensjaar.
| Leeftijd | Catch-up | Totaal |
|---|
- De Roth-behandeling binnen het plan, en de regel dat de catch-up bij hogere inkomens alleen als Roth mag.
- Plannen met personeel — een solo 401(k) is er geen meer op de dag dat je iemand aanneemt.
- S-corporations en partnerships, waar de beloning een W-2-salaris is en het verlaagde tarief helemaal niet geldt.
- De termijnen voor het openen en volstorten van het plan, en Form 5500-EZ.
- Staatsbelasting.
Elk maximum op deze pagina komt uit IRS Notice 2025-67 en Publication 560; elk ervan staat met zijn bron genoemd in het eigen bronbestand van de calculator.
Dit is een calculator, geen belastingadvies. Hij toont het federale inlegmaximum voor een plan met één deelnemer en verder niets over je aangifte.
Wil je het hele belastingplaatje, niet alleen het maximum?
De tax engine rekent uit wat je over het jaar werkelijk verschuldigd bent: zelfstandigenbelasting, inkomstenbelasting, de aftrek voor gekwalificeerd ondernemingsinkomen en elke kwartaalbetaling, met bij elke constante een bron.
Bekijk de US Self-Employed Tax Engine — US$ 29Vragen die mensen echt stellen
Waarom is de inleg van de onderneming niet 25% van mijn winst?
Omdat de inleg deel uitmaakt van de beloning waaraan hij wordt afgemeten. Een plan dat 25% van de compensation voorschrijft, geeft de eigenaar 20% van de netto-inkomsten, en Publication 560 bevat de tarieftabel die die omrekening doet. Op de cijfers hierboven zou 25% rechtstreeks toegepast US$ 20.911 zeggen; het juiste antwoord is US$ 16.728, een verschil van US$ 4.183.
Wat zijn netto-inkomsten uit zelfstandig werk precies?
Je nettowinst min de aftrekbare helft van de zelfstandigenbelasting. Op de cijfers hierboven is dat US$ 90.000 min US$ 6.358, en dat laat US$ 83.642 over. De inleg van de onderneming is dan een percentage daarvan, niet van de winst waarmee je begon.
Wat is het annual additions-maximum?
Het is het plafond voor alles wat er dat jaar op de rekening terechtkomt, behalve de catch-up: je eigen deferral plus de inleg van de onderneming. Voor 2026 is dat US$ 72.000. Op de cijfers hierboven komen die twee samen uit op US$ 41.228.
Ik word dit jaar 64. Krijg ik dan nog de hogere catch-up?
Nee. De hogere catch-up geldt alleen voor de jaren waarin je 60 tot en met 63 bent. Bij 64 valt hij terug op het gewone catch-up-bedrag. Het is een venster dat opengaat en weer dichtgaat, en daarom laat de tabel hierboven beide randen zien.
Ik heb een baan én een onderneming. Mag ik in beide het volle bedrag inleggen als deferral?
Nee. Het maximum voor elective deferrals hoort bij jou, niet bij elk plan afzonderlijk: wat je bij een werkgever inlegt en wat je in je eigen plan inlegt, delen samen één jaarmaximum. De profit-sharing-inleg van de onderneming staat daarbuiten en verandert er niet door. Vul in wat je elders al hebt ingelegd, dan past de regel hierboven zich aan — hier is dat US$ 24.500.
