Calculateur de cotisation au solo 401(k)
Combien un travailleur indépendant peut-il verser sur un solo 401(k) ?
Sur 90 000 $US de bénéfice net, le plafond est de 41 228 $US : 24 500 $US au titre de votre elective deferral personnel, plus 16 728 $US versés par l’entreprise. La part de l’entreprise vaut 20 % des revenus nets d’activité indépendante, et non 25 % — la Publication 560 réduit le taux du plan parce que la cotisation abaisse elle-même le revenu sur lequel on la calcule.
États-Unis · année fiscale 2026 · entreprise individuelle ou LLC unipersonnelle, sans salarié
Votre plafond n’est pas un pourcentage de votre bénéfice. La cotisation réduit les revenus sur lesquels elle se mesure, alors l’IRS réduit le taux à la place — et la moitié de votre self-employment tax est retirée avant même que tout cela commence.
Vos chiffres
Le bénéfice après charges professionnelles et avant toute cotisation de retraite. Pas le chiffre d’affaires.
L’âge que vous atteignez au cours de l’année civile — le catch-up suit l’année entière, pas votre date d’anniversaire.
D’un emploi salarié : la case des salaires soumis à la sécurité sociale de votre W-2. Ces salaires ont déjà consommé une partie du plafond de la sécurité sociale, ce qui change votre self-employment tax.
Les elective deferrals que vous avez déjà versés cette année dans le 401(k) d’un autre employeur. Le plafond annuel de deferral appartient à la personne, pas au plan.
Ce que vous pouvez verser
D’où vient le chiffre
La Publication 560 procède dans cet ordre, et cette page aussi.
| Étape | Montant |
|---|---|
| Bénéfice net | — |
| Moins la moitié de la self-employment tax | — |
| Revenus nets d’activité indépendante | — |
| Cotisation de l’entreprise | — |
| Votre elective deferral | — |
| Total des annual additions | — |
| Catch-up | — |
| Total que vous pouvez verser | — |
Ce que l’âge change à la réponse
Le catch-up est une fenêtre, pas un escalier. De 60 à 63 ans, on a droit au montant majoré ; à 64 ans, on revient au montant ordinaire — même bénéfice, une autre année de vie.
| Âge | Catch-up | Total |
|---|
- Le traitement Roth dans le plan, et la règle du catch-up en Roth obligatoire pour les hauts revenus.
- Les plans avec salariés — un solo 401(k) cesse d’en être un le jour où vous embauchez.
- Les S corporations et les partnerships, où la rémunération est un salaire W-2 et où le taux réduit ne s’applique pas du tout.
- Les délais d’ouverture et d’alimentation du plan, et le Form 5500-EZ.
- Les impôts d’État.
Chaque plafond de cette page vient de l’IRS Notice 2025-67 et de la Publication 560 ; chacun est nommé avec sa source dans le fichier de références du calculateur.
Ceci est un calculateur, pas un conseil fiscal. Il affiche le plafond fédéral de cotisation pour un plan à participant unique, et rien d’autre de votre déclaration.
Vous voulez le tableau fiscal complet, pas seulement le plafond ?
Le Self-Employed Tax Engine calcule ce que vous devez réellement pour l’année : self-employment tax, impôt sur le revenu, déduction pour revenu d’entreprise qualifié et chaque acompte trimestriel, avec chaque constante sourcée.
Voir le US Self-Employed Tax Engine — 29 $USLes questions qu’on pose vraiment
Pourquoi la part de l’entreprise n’est-elle pas de 25 % de mon bénéfice ?
Parce que la cotisation fait partie de la rémunération sur laquelle elle se mesure. Un plan qui prévoit 25 % de la rémunération donne au propriétaire 20 % des revenus nets d’activité indépendante, et la Publication 560 fournit la table de taux qui fait la conversion. Sur les chiffres ci-dessus, appliquer 25 % directement donnerait 20 911 $US ; la bonne réponse est 16 728 $US, soit un écart de 4 183 $US.
Que sont exactement les revenus nets d’activité indépendante ?
Votre bénéfice net moins la moitié déductible de la self-employment tax. Sur les chiffres ci-dessus, c’est 90 000 $US moins 6 358 $US, ce qui laisse 83 642 $US. La cotisation de l’entreprise est ensuite un pourcentage de ce montant, et non du bénéfice de départ.
Qu’est-ce que la limite des annual additions ?
C’est le plafond de tout ce qui entre sur le compte dans l’année, le catch-up mis à part : votre propre deferral plus la cotisation de l’entreprise. Pour 2026, il est de 72 000 $US. Sur les chiffres ci-dessus, les deux réunis font 41 228 $US.
Je vais avoir 64 ans cette année. Ai-je encore droit au catch-up majoré ?
Non. Le catch-up majoré ne vaut que pour les années où vous avez de 60 à 63 ans. À 64 ans, il retombe au montant ordinaire du catch-up. C’est une fenêtre qui s’ouvre et se referme, et c’est pourquoi le tableau ci-dessus en montre les deux bords.
J’ai un emploi et une activité. Puis-je verser le maximum dans les deux ?
Non. Le plafond d’elective deferral vous appartient, il n’appartient pas à chaque plan : ce que vous versez chez un employeur et ce que vous versez dans votre propre plan partagent un seul et même plafond annuel. La cotisation de participation aux bénéfices versée par l’entreprise est séparée et n’est pas touchée. Indiquez ce que vous avez déjà versé ailleurs et la ligne du deferral ci-dessus s’ajuste — ici, elle est de 24 500 $US.
