Calculadora de contribuição para o solo 401(k)
Quanto um autônomo pode pôr num solo 401(k)?
Sobre US$ 90.000 de lucro líquido o limite é US$ 41.228: US$ 24.500 como o seu próprio elective deferral mais US$ 16.728 vindos do negócio. A parte do negócio é 20% do ganho líquido, não 25% — a Publication 560 reduz a taxa do plano porque a própria contribuição diminui a renda sobre a qual ela é calculada.
Estados Unidos · ano fiscal de 2026 · autônomo ou LLC de sócio único, sem funcionários
Seu limite não é um percentual do seu lucro. A contribuição reduz o ganho contra o qual ela é medida, então o IRS reduz a taxa no lugar — e metade do seu imposto de autônomo sai antes de qualquer coisa começar.
Seus números
Lucro depois das despesas do negócio e antes de qualquer contribuição para aposentadoria. Não é o faturamento bruto.
A idade que você completa durante o ano-calendário — o catch-up acompanha o ano inteiro, não o seu aniversário.
De um emprego: o campo do seu W-2 com os salários sujeitos ao social security. Esses salários já consumiram parte do teto do social security, o que muda o seu imposto de autônomo.
Elective deferrals que você já fez este ano no 401(k) de outro empregador. O limite anual de deferral pertence à pessoa, não ao plano.
O que você pode contribuir
De onde vem o número
A Publication 560 faz nesta ordem, e esta página também.
| Etapa | Valor |
|---|---|
| Lucro líquido | — |
| Menos metade do imposto de autônomo | — |
| Ganho líquido do trabalho autônomo | — |
| Contribuição do negócio | — |
| O seu elective deferral | — |
| Total de annual additions | — |
| Catch-up | — |
| Total que você pode contribuir | — |
O que a idade faz com a resposta
O catch-up é uma janela, não uma escada. As idades de 60 a 63 recebem o valor maior e 64 volta ao valor comum — o mesmo lucro, outro ano de vida.
| Idade | Catch-up | Total |
|---|
- O tratamento Roth dentro do plano e a regra de catch-up só em Roth para quem ganha mais.
- Planos com funcionários — um solo 401(k) deixa de ser solo no dia em que você contrata alguém.
- S corporations e sociedades, em que a remuneração é um salário W-2 e a taxa reduzida não se aplica de forma alguma.
- Os prazos para abrir e aportar no plano, e o Form 5500-EZ.
- Impostos estaduais.
Todo limite desta página vem do IRS Notice 2025-67 e da Publication 560; cada um aparece nomeado com a sua fonte no arquivo de referência da própria calculadora.
Isto é uma calculadora, não consultoria tributária. Ela mostra o limite federal de contribuição de um plano de um único participante, e nada mais sobre a sua declaração.
Quer o quadro tributário inteiro, não só o limite?
O tax engine calcula o que você realmente deve no ano: imposto de autônomo, imposto de renda, a dedução por renda empresarial qualificada e cada pagamento trimestral, com cada constante referenciada à sua fonte.
Ver o US Self-Employed Tax Engine — US$ 29Perguntas que as pessoas realmente fazem
Por que a contribuição do negócio não é 25% do meu lucro?
Porque a contribuição faz parte da remuneração contra a qual ela é medida. Um plano que prevê 25% da remuneração dá ao dono 20% do ganho líquido, e a Publication 560 traz a tabela de taxas que faz essa conversão. Nos números acima, 25% aplicado direto diria US$ 20.911; a resposta certa é US$ 16.728, uma diferença de US$ 4.183.
O que são exatamente os net earnings, o ganho líquido do trabalho autônomo?
É o seu lucro líquido menos a metade dedutível do imposto de autônomo. Nos números acima isso é US$ 90.000 menos US$ 6.358, o que deixa US$ 83.642. A contribuição do negócio é então um percentual desse valor, não do lucro de onde você partiu.
O que é o limite de annual additions?
É o teto de tudo o que entra na conta durante o ano, fora o catch-up: o seu próprio deferral mais a contribuição do negócio. Para 2026 ele é US$ 72.000. Nos números acima, os dois juntos dão US$ 41.228.
Faço 64 anos neste ano. Ainda tenho o catch-up maior?
Não. O catch-up maior vale apenas nos anos em que você tem de 60 a 63. Aos 64 ele volta ao valor comum do catch-up. É uma janela que abre e fecha, e é por isso que a tabela acima mostra as duas bordas.
Tenho um emprego e um negócio. Posso fazer o deferral cheio nos dois?
Não. O limite de elective deferral pertence a você, não a cada plano: o que você difere no emprego e o que você difere no seu próprio plano dividem um único limite anual. A contribuição de participação nos lucros feita pelo negócio é separada e não é afetada. Informe o que você já diferiu em outro lugar e a linha do deferral acima se ajusta — aqui ela é US$ 24.500.
