Калькулятор взносов в solo 401(k)
Сколько самозанятый может внести в solo 401(k)?
При чистой прибыли 90 000 $ предел равен 41 228 $: 24 500 $ — ваш собственный elective deferral, взнос от себя, плюс 16 728 $ от бизнеса. Доля бизнеса — это 20 % от чистого заработка, а не 25 %: Publication 560 понижает ставку плана, потому что сам взнос уменьшает доход, от которого его считают.
США · налоговый год 2026 · ИП или LLC с одним участником, без сотрудников
Ваш предел — это не процент от прибыли. Взнос уменьшает тот самый заработок, от которого его считают, поэтому IRS уменьшает вместо этого ставку — а половина вашего налога самозанятого снимается ещё до того, как счёт начался.
Ваши цифры
Прибыль после расходов бизнеса и до любых пенсионных взносов. Не выручка.
Возраст, которого вы достигаете в течение календарного года: catch-up, доплата для старших, привязан ко всему году, а не ко дню рождения.
С работы по найму — графа социально облагаемой зарплаты в вашей форме W-2. Эта зарплата уже израсходовала часть базы социального налога, а значит меняет ваш налог самозанятого.
Elective deferrals, которые вы уже внесли в 401(k) другого работодателя в этом году. Годовой предел deferral принадлежит человеку, а не плану.
Сколько вы можете внести
Откуда берётся эта цифра
Publication 560 делает это в таком порядке — и эта страница тоже.
| Шаг | Сумма |
|---|---|
| Чистая прибыль | — |
| Минус половина налога самозанятого | — |
| Чистый заработок от самозанятости | — |
| Взнос бизнеса | — |
| Ваш elective deferral | — |
| Annual additions за год | — |
| Catch-up | — |
| Итого можно внести | — |
Что возраст делает с ответом
Catch-up — это окно, а не лестница. Возраст с 60 до 63 даёт повышенную сумму, а в 64 она возвращается к обычной: та же прибыль, другой год жизни.
| Возраст | Catch-up | Итого |
|---|
- Режим Roth внутри плана и правило, по которому у высокооплачиваемых catch-up возможен только как Roth.
- Планы с сотрудниками: solo 401(k) перестаёт быть таковым в тот день, когда вы кого-то наняли.
- S-корпорации и товарищества, где вознаграждение — это зарплата по W-2, и пониженная ставка не применяется вовсе.
- Сроки открытия и пополнения плана, а также форма 5500-EZ.
- Налоги штата.
Каждый предел на этой странице взят из IRS Notice 2025-67 и Publication 560; для каждого источник назван в справочном файле самого калькулятора.
Это калькулятор, а не налоговая консультация. Он показывает федеральный предел взносов для плана с одним участником и ничего больше о вашей декларации.
Нужна вся налоговая картина, а не только предел?
Налоговый движок считает, сколько вы действительно должны за год: налог самозанятого, подоходный налог, вычет по квалифицированному доходу бизнеса и каждый квартальный платёж — и у каждой константы назван источник.
Посмотреть Tax Engine — 29 $Вопросы, которые задают на самом деле
Почему взнос бизнеса — не 25 % от моей прибыли?
Потому что взнос входит в то самое вознаграждение, от которого его отсчитывают. План, предусматривающий 25 % от вознаграждения, даёт владельцу 20 % от чистого заработка, а Publication 560 приводит таблицу ставок, которая делает этот пересчёт. На цифрах выше 25 % напрямую дали бы 20 911 $; верный ответ — 16 728 $, разница 4 183 $.
Что именно такое чистый заработок от самозанятости?
Ваша чистая прибыль минус вычитаемая половина налога самозанятого. На цифрах выше это 90 000 $ минус 6 358 $, остаётся 83 642 $. Взнос бизнеса — это процент уже от этой суммы, а не от прибыли, с которой вы начали.
Что такое предел annual additions?
Это потолок для всего, что попадает на счёт за год, кроме catch-up: ваш собственный deferral плюс взнос бизнеса. За 2026 год он равен 72 000 $. На цифрах выше вместе они дают 41 228 $.
Мне в этом году исполняется 64. Повышенный catch-up ещё мой?
Нет. Повышенный catch-up действует только в те годы, когда вам от 60 до 63. В 64 он возвращается к обычной сумме catch-up. Это окно, которое открывается и закрывается, — потому в таблице выше показаны оба его края.
У меня есть работа и свой бизнес. Можно внести полный deferral и там, и там?
Нет. Предел elective deferral принадлежит вам, а не каждому плану: то, что вы откладываете на работе, и то, что вы откладываете в собственном плане, делят один годовой предел. Взнос бизнеса из прибыли — отдельный, и на него это не влияет. Впишите уже внесённое в другом месте, и строка deferral выше пересчитается — здесь это 24 500 $.
