Calculadora de aportación a un solo 401(k)
¿Cuánto puede aportar a un solo 401(k) una persona que trabaja por cuenta propia?
Con 90.000 US$ de beneficio neto el límite es 41.228 US$: 24.500 US$ como tu propio aplazamiento electivo más 16.728 US$ por parte del negocio. La parte del negocio es el 20 % de las ganancias netas, no el 25 % — Publication 560 reduce la tasa del plan porque la propia aportación baja el ingreso a partir del cual se calcula.
Estados Unidos · año fiscal 2026 · empresario individual o LLC de un solo miembro, sin empleados
Tu límite no es un porcentaje de tu beneficio. La aportación reduce las ganancias sobre las que se mide, así que el IRS reduce la tasa en su lugar — y la mitad de tu impuesto de autónomos se resta antes de que empiece nada de esto.
Tus cifras
Beneficio después de los gastos del negocio y antes de cualquier aportación a jubilación. No es la facturación bruta.
La edad que cumples durante el año natural — el catch-up sigue el año entero, no tu cumpleaños.
De un empleo por cuenta ajena, la casilla de salarios sujetos al seguro social de tu W-2. Esos salarios ya consumieron parte de la base salarial, y eso cambia tu impuesto de autónomos.
Aplazamientos electivos que ya hiciste este año al 401(k) de otro empleador. El límite anual de aplazamiento es de la persona, no del plan.
Lo que puedes aportar
De dónde sale la cifra
Publication 560 lo hace en este orden, y esta página también.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Beneficio neto | — |
| Menos la mitad del impuesto de autónomos | — |
| Ganancias netas del trabajo por cuenta propia | — |
| Aportación del negocio | — |
| Tu aplazamiento electivo | — |
| Adiciones anuales | — |
| Catch-up | — |
| Total que puedes aportar | — |
Lo que la edad hace con la respuesta
El catch-up es una ventana, no una escalera. De los 60 a los 63 años corresponde el importe mayor y a los 64 se vuelve al ordinario — el mismo beneficio, otro año de vida.
| Edad | Catch-up | Total |
|---|
- El tratamiento Roth dentro del plan y la regla de catch-up solo Roth para las rentas altas.
- Los planes con empleados — un solo 401(k) deja de serlo el día que contratas a alguien.
- Las S corporations y las partnerships, donde la retribución es un salario W-2 y la tasa reducida no se aplica en absoluto.
- Los plazos para abrir y dotar el plan, y el Form 5500-EZ.
- Los impuestos estatales.
Todos los límites de esta página proceden del IRS Notice 2025-67 y de Publication 560; cada uno aparece con su fuente en el propio archivo de referencia de la calculadora.
Esto es una calculadora, no asesoramiento fiscal. Muestra el límite federal de aportación de un plan de un solo participante y nada más sobre tu declaración.
¿Quieres el cuadro fiscal completo, no solo el límite?
El tax engine calcula lo que debes de verdad en el año: impuesto de autónomos, impuesto sobre la renta, la deducción por ingreso calificado de negocio (QBI) y cada pago trimestral, con cada constante documentada.
Ver el US Self-Employed Tax Engine — 29 US$Preguntas que la gente hace de verdad
¿Por qué la aportación del negocio no es el 25 % de mi beneficio?
Porque la aportación forma parte de la retribución sobre la que se mide. Un plan que prevé el 25 % de la compensación le da al titular el 20 % de las ganancias netas, y Publication 560 trae la tabla de tasas que hace la conversión. Con las cifras de arriba, el 25 % aplicado directamente diría 20.911 US$; la respuesta correcta es 16.728 US$, una diferencia de 4.183 US$.
¿Qué son exactamente las ganancias netas del trabajo por cuenta propia?
Tu beneficio neto menos la mitad deducible del impuesto de autónomos. Con las cifras de arriba eso es 90.000 US$ menos 6.358 US$, lo que deja 83.642 US$. La aportación del negocio es después un porcentaje de esa cifra, no del beneficio del que partiste.
¿Qué es el límite de adiciones anuales?
Es el techo de todo lo que entra en la cuenta durante el año salvo el catch-up: tu propio aplazamiento más la aportación del negocio. Para 2026 es 72.000 US$. Con las cifras de arriba, los dos juntos suman 41.228 US$.
Cumplo 64 este año. ¿Sigo teniendo el catch-up mayor?
No. El catch-up mayor se aplica solo a los años en que tienes de 60 a 63. A los 64 vuelve al importe ordinario del catch-up. Es una ventana que se abre y se cierra, y por eso la tabla de arriba muestra los dos bordes.
Tengo un empleo y un negocio. ¿Puedo aplazar el importe completo en los dos?
No. El límite de aplazamiento electivo es tuyo, no de cada plan: lo que aplazas en un empleo y lo que aplazas en tu propio plan comparten un único límite anual. La aportación del negocio (profit-sharing) va aparte y no se ve afectada. Escribe lo que ya aplazaste en otro sitio y la línea de aplazamiento de arriba se ajusta — aquí es 24.500 US$.
