De aftrekpostenchecklist voor zzp'ers die rekent
Wat mag ik als zzp'er aftrekken?
Op de voorbeeldcijfers hier — US$ 78.000 omzet — komen de aftrekposten uit op US$ 20.728 en blijft er US$ 63.348 nettowinst over. Elke regel hieronder toont zijn eigen bedrag én de reden dat het precies dat bedrag is: het kantoor aan huis stopt bij je ondernemingsinkomen, de zorgpremie vervalt zodra er voor jou of je partner een werkgeversregeling beschikbaar was, en apparatuur die per stuk meer kost dan US$ 2.500 is een heel andere berekening.
Verenigde Staten · belastingjaar 2026 · eenmanszaak of single-member LLC, zonder personeel
De meeste checklists geven je dertig posten en houden daar op. Het lastige is niet wát op de lijst staat — het is hoeveel, en waarom niet meer. Drie van de grootste aftrekposten worden begrensd door iets waar geen enkele lijst naar vraagt.
Jouw jaar
Zet komma's tussen de bedragen. Elk stuk wordt apart getoetst aan de drempel van de minimis safe harbor — één dure laptop is niet twee goedkopere.
Loon waarover al social security-premie is ingehouden, gebruikt een deel van het jaarlijkse maximumloon op, waardoor het social security-deel van je zelfstandigenbelasting eerder ophoudt. Laat het op nul staan als je onderneming je enige inkomen is.
Beschikbaar, niet deelgenomen. Dat je in aanmerking kwam voor een regeling is wat de aftrek wegneemt, ook als je haar hebt afgewezen.
Wat je werkelijk mag aftrekken
5.500 zakelijke mijlen tegen twee tarieven: US$ 0,725 per mijl vóór 1 juli en US$ 0,76 vanaf 1 juli. Eén tarief voor heel 2026 zou de tweede helft van het jaar te laag zetten.
120 vierkante voet tegen US$ 5 per vierkante voet.
2 stuk(ken) van US$ 2.500 of minder per stuk, in één keer afgetrokken. 1 stuk(ken) kostten meer en zitten er NIET bij: boven de drempel wordt het afschrijving of een keuze voor section 179, en die rekent deze calculator niet uit.
De helft van US$ 1.450. De tijdelijke volledige aftrek voor restaurantmaaltijden liep na 2022 af; in 2026 is het weer de helft. Entertainment is helemaal niet aftrekbaar.
60% van US$ 1.320. Mag, maar juist dat aandeel wordt aangevochten: het vraagt een vastlegging waaruit blijkt hoe je eraan komt, niet een rond getal dat je achteraf hebt gekozen.
Niet optioneel en niets waarvoor je kiest: Schedule SE regel 13 gaat automatisch van je inkomen af. Hij staat op deze lijst omdat mensen vragen of ze zelfstandigenbelasting mogen aftrekken, en het antwoord is: de helft ervan.
Premies van US$ 7.800, binnen de grens van US$ 58.872.
Niets ingevuld. Dit is meestal de grootste aftrekpost die een winstgevende eenmanszaak openstaat, en juist deze blijft het vaakst op nul staan.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- Afschrijving en section 179 voor alles boven de drempel van de safe harbor.
- Werkelijke autokosten — alleen het standaardtarief per mijl.
- De gewone (niet-vereenvoudigde) methode voor het thuiskantoor, die vaak meer oplevert maar werkelijke huishoudkosten en afschrijving nodig heeft.
- Staats- en gemeentebelasting.
- Personeel, loonheffingen en pensioenregelingen die ook iemand anders dan jezelf dekken.
Elke grens op deze pagina draagt haar bron in het eigen bronbestand van de calculator: de tarieven per mijl en de vereenvoudigde regel voor het kantoor aan huis komen uit dezelfde geverifieerde modellen die achter onze betaalde werkmappen zitten, en de drempel van de safe harbor uit Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Dit is een calculator, geen belastingadvies. Hij toont de federale aftrekposten van een eenmansbedrijf en zegt onomwonden waar hij ophoudt.
Wil je dit het hele jaar bijgehouden hebben, niet één keer in april?
De boekhoudwerkmap houdt inkomsten, kosten, mijlen, facturen en voorraad bij terwijl je bezig bent, en koppelt elke categorie aan de juiste Schedule C-regel — zodat de checklist hierboven al is ingevuld op het moment dat je hem nodig hebt.
Bekijk Boekhouding & Facturen voor Zzp'ers — US$ 14,99Vragen die mensen echt stellen
Waarom valt mijn aftrek voor het kantoor aan huis lager uit dan US$ 5 per vierkante voet?
Omdat de vereenvoudigde methode geen verlies kan creëren of vergroten. Ze is begrensd op het bruto-inkomen van de onderneming na je overige kosten, en — dit is het deel dat mensen geld kost — het ongebruikte deel wordt onder de vereenvoudigde methode NIET doorgeschoven naar volgend jaar. Het is weg. Bij de gewone methode schuift het wél door, en dat is de belangrijkste reden om die in een mager jaar te gebruiken.
Mag ik mijn zorgverzekering aftrekken als mijn partner een regeling via het werk heeft?
Nee, niet voor de maanden waarin die regeling voor jou beschikbaar was — ook niet als je haar hebt afgewezen en zelf je dekking hebt betaald. De toets is of je in aanmerking kwam, niet of je hebt deelgenomen. Het is de meest voorkomende reden dat deze aftrek wordt geweigerd, en vrijwel geen enkele checklist stelt de vraag.
Ik heb een laptop gekocht. Mag ik die gewoon aftrekken?
Kostte hij US$ 2.500 of minder, dan ja — de minimis safe harbor laat je hem in één keer afboeken. Daarboven wordt het afschrijving of een keuze voor section 179, een andere berekening en niet één die deze calculator maakt. Die keuze moet bovendien élk kwalificerend stuk dekken dat je dat jaar hebt gekocht, niet de stukken die jij uitkiest.
Is zelfstandigenbelasting aftrekbaar?
De helft ervan, en het gaat automatisch. Schedule SE regel 13 gaat van je inkomen af of je er nu aan denkt of niet — je kiest er niet voor en je kunt hem niet kwijtraken. De andere helft is niet aftrekbaar.
Gebruik ik één tarief per mijl voor het hele jaar?
In 2026 niet. Het tarief veranderde op 1 juli, dus mijlen vóór die datum en mijlen vanaf die datum worden met verschillende bedragen vermenigvuldigd en opgeteld. Een werkblad dat één tarief voor het hele jaar hanteert zet de tweede helft te laag — en daarom vraagt deze pagina de twee helften apart.
