O checklist de deduções para autônomos que calcula
O que posso deduzir sendo autônomo?
Com os números de exemplo desta página — US$ 78.000 de receita — as deduções somam US$ 20.728 e sobram US$ 63.348 de lucro líquido. Cada linha abaixo mostra o próprio valor e o motivo de ser esse valor: o escritório em casa para no lucro do negócio, o plano de saúde desaparece se havia um plano do empregador disponível para você ou para seu cônjuge, e equipamento acima de US$ 2.500 por item é um cálculo completamente diferente.
Estados Unidos · ano fiscal 2026 · empresário individual ou LLC de sócio único, sem funcionários
A maioria dos checklists dá trinta itens e para por aí. O difícil não é o que está na lista — é quanto, e por que não mais. Três das maiores deduções são limitadas por algo que nenhuma lista pergunta.
Seu ano
Separe os custos com vírgulas. Cada item é testado sozinho contra o limite do porto seguro de minimis — um notebook caro não é a mesma coisa que dois mais baratos.
Salários que já pagaram social security consomem parte do teto salarial anual, então a parte de social security do seu imposto de autônomo para antes. Deixe em zero se o trabalho autônomo for sua única renda.
Disponível, não aderido. É ter direito a participar do plano que tira a dedução, mesmo que você tenha recusado.
O que você pode realmente deduzir
5.500 milhas a trabalho a duas taxas: US$ 0,725 por milha antes de 1º de julho e US$ 0,76 a partir de 1º de julho. Uma taxa única para 2026 inteiro subestimaria o segundo semestre.
120 pés quadrados a US$ 5 por pé quadrado.
2 item(ns) de até US$ 2.500 cada, deduzidos integralmente de uma vez. 1 item(ns) custaram mais e NÃO estão incluídos: acima do limite a coisa vira depreciação ou uma opção pela section 179, que esta ferramenta não calcula.
Metade de US$ 1.450. A dedução integral temporária das refeições em restaurante acabou depois de 2022; em 2026 voltou a ser metade. Entretenimento não é dedutível de forma alguma.
60% de US$ 1.320. Permitido, mas é justamente essa parcela que costuma ser contestada: ela precisa de um registro que mostre como você chegou a ela, não de um número redondo escolhido depois.
Não é opcional e não é algo que você escolhe: o Schedule SE, linha 13, sai da sua renda automaticamente. Está nesta lista porque as pessoas perguntam se dá para deduzir o imposto de autônomo, e a resposta é: metade dele.
Prêmios de US$ 7.800, dentro do limite de US$ 58.872.
Nada informado. Costuma ser a maior dedução disponível para um empresário individual lucrativo, e é a que mais vezes fica em zero.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- Depreciação e section 179 para qualquer coisa acima do limite do porto seguro.
- Custos reais do veículo — apenas a taxa padrão por milha.
- O método regular (não simplificado) do escritório em casa, que muitas vezes dá mais, mas exige as despesas reais da casa e a depreciação.
- Impostos estaduais e municipais.
- Funcionários, impostos sobre folha de pagamento e planos de aposentadoria que cubram qualquer pessoa além de você.
Cada limite desta página traz sua fonte no próprio arquivo de referência da ferramenta: as taxas por milha e a regra simplificada do escritório em casa vêm dos mesmos modelos verificados que estão por trás das nossas planilhas pagas, e o limite do porto seguro vem do Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Isto é uma calculadora, não assessoria tributária. Ela mostra as deduções federais de um negócio de uma pessoa só e diz com franqueza onde para.
Quer isso acompanhado o ano inteiro, e não uma vez em abril?
A planilha de contabilidade acompanha receitas, despesas, milhagem, faturas e estoque conforme você trabalha, e liga cada categoria à linha certa do Schedule C — de modo que o checklist acima já esteja preenchido quando você precisar dele.
Ver a Planilha de Contabilidade para Pequenos Negócios — US$ 14,99Perguntas que as pessoas realmente fazem
Por que minha dedução de escritório em casa sai menor que US$ 5 por pé quadrado?
Porque o método simplificado não pode criar nem aumentar prejuízo. Ele fica limitado à receita bruta do negócio depois das suas outras despesas e — esta é a parte que custa dinheiro às pessoas — no método simplificado a parte não usada NÃO é transferida para o ano seguinte. Ela some. O método regular transfere, e é esse o principal motivo para usá-lo num ano fraco.
Posso deduzir meu plano de saúde se meu cônjuge tem plano no trabalho?
Não, não em nenhum mês em que aquele plano esteve disponível para você — nem se você recusou e pagou a própria cobertura. O teste é ter direito ao plano, não ter aderido a ele. É o motivo mais comum de essa dedução ser negada, e quase nenhum checklist faz a pergunta.
Comprei um notebook. Posso simplesmente deduzir?
Se custou US$ 2.500 ou menos, sim — o porto seguro de minimis deixa você lançar tudo de uma vez. Acima disso vira depreciação ou uma opção pela section 179, que é outro cálculo e não um que esta ferramenta faça. Essa opção também tem de cobrir todos os itens qualificados que você comprou naquele ano, não só os que você escolher.
O imposto de autônomo é dedutível?
Metade dele, e de forma automática. O Schedule SE, linha 13, sai da sua renda quer você pense nisso ou não — você não faz essa opção e não tem como perdê-la. A outra metade não é dedutível.
Uso uma única taxa por milha para o ano inteiro?
Em 2026, não. A taxa mudou em 1º de julho, então as milhas antes dessa data e as milhas a partir dessa data são multiplicadas por valores diferentes e somadas. Uma planilha que usa uma taxa única para o ano subestima o segundo semestre — e é por isso que esta página pede as duas metades separadamente.
