O checklist de deduções para autônomos que calcula
O que posso deduzir sendo autônomo?
Com os números de exemplo desta página — US$ 78.000 de receita — as deduções somam US$ 20.728 e sobram US$ 63.348 de lucro líquido. Cada linha abaixo mostra o próprio valor e o motivo de ser esse valor: o escritório em casa para no lucro do negócio, o plano de saúde desaparece se havia um plano do empregador disponível para você ou para seu cônjuge, e equipamento acima de US$ 2.500 por item é um cálculo completamente diferente.
Estados Unidos · ano fiscal 2026 · empresário individual ou LLC de sócio único, sem funcionários
A maioria dos checklists dá trinta itens e para por aí. O difícil não é o que está na lista — é quanto, e por que não mais. Três das maiores deduções são limitadas por algo que nenhuma lista pergunta.
Seu ano
Separe os custos com vírgulas. Cada item é testado sozinho contra o limite do porto seguro de minimis — um notebook caro não é a mesma coisa que dois mais baratos.
Salários que já pagaram social security consomem parte do teto salarial anual, então a parte de social security do seu imposto de autônomo para antes. Deixe em zero se o trabalho autônomo for sua única renda.
Disponível, não aderido. É ter direito a participar do plano que tira a dedução, mesmo que você tenha recusado.
O que você pode realmente deduzir
5.500 milhas a trabalho a duas taxas: US$ 0,725 por milha antes de 1º de julho e US$ 0,76 a partir de 1º de julho. Uma taxa única para 2026 inteiro subestimaria o segundo semestre.
120 pés quadrados a US$ 5 por pé quadrado.
2 item(ns) de até US$ 2.500 cada, deduzidos integralmente de uma vez. 1 item(ns) custaram mais e NÃO estão incluídos: acima do limite a coisa vira depreciação ou uma opção pela section 179, que esta ferramenta não calcula.
Metade de US$ 1.450. A dedução integral temporária das refeições em restaurante acabou depois de 2022; em 2026 voltou a ser metade. Entretenimento não é dedutível de forma alguma.
60% de US$ 1.320. Permitido, mas é justamente essa parcela que costuma ser contestada: ela precisa de um registro que mostre como você chegou a ela, não de um número redondo escolhido depois.
Não é opcional e não é algo que você escolhe: o Schedule SE, linha 13, sai da sua renda automaticamente. Está nesta lista porque as pessoas perguntam se dá para deduzir o imposto de autônomo, e a resposta é: metade dele.
Prêmios de US$ 7.800, dentro do limite de US$ 58.872.
Nada informado. Costuma ser a maior dedução disponível para um empresário individual lucrativo, e é a que mais vezes fica em zero.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- Depreciação e section 179 para qualquer coisa acima do limite do porto seguro.
- Custos reais do veículo — apenas a taxa padrão por milha.
- O método regular (não simplificado) do escritório em casa, que muitas vezes dá mais, mas exige as despesas reais da casa e a depreciação.
- Impostos estaduais e municipais.
- Funcionários, impostos sobre folha de pagamento e planos de aposentadoria que cubram qualquer pessoa além de você.
Cada limite desta página traz sua fonte no próprio arquivo de referência da ferramenta: as taxas por milha e a regra simplificada do escritório em casa vêm dos mesmos modelos verificados que estão por trás das nossas planilhas pagas, e o limite do porto seguro vem do Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Isto é uma calculadora, não assessoria tributária. Ela mostra as deduções federais de um negócio de uma pessoa só e diz com franqueza onde para.
Quer isso acompanhado o ano inteiro, e não uma vez em abril?
A planilha de contabilidade acompanha receitas, despesas, milhagem, faturas e estoque conforme você trabalha, e liga cada categoria à linha certa do Schedule C — de modo que o checklist acima já esteja preenchido quando você precisar dele.
Ver a Planilha de Contabilidade para Negócios — US$ 14,99Leia o guia: O que eu posso realmente deduzir? As três deduções que uma checklist não sabe dimensionar (EUA, 2026)
Perguntas que as pessoas realmente fazem
Por que minha dedução de escritório em casa sai menor que US$ 5 por pé quadrado?
Porque o método simplificado não pode criar nem aumentar prejuízo. Ele fica limitado à receita bruta do negócio depois das suas outras despesas e — esta é a parte que custa dinheiro às pessoas — no método simplificado a parte não usada NÃO é transferida para o ano seguinte. Ela some. O método regular transfere, e é esse o principal motivo para usá-lo num ano fraco.
Posso deduzir meu plano de saúde se meu cônjuge tem plano no trabalho?
Não, não em nenhum mês em que aquele plano esteve disponível para você — nem se você recusou e pagou a própria cobertura. O teste é ter direito ao plano, não ter aderido a ele. É o motivo mais comum de essa dedução ser negada, e quase nenhum checklist faz a pergunta.
Comprei um notebook. Posso simplesmente deduzir?
Se custou US$ 2.500 ou menos, sim — o porto seguro de minimis deixa você lançar tudo de uma vez. Acima disso vira depreciação ou uma opção pela section 179, que é outro cálculo e não um que esta ferramenta faça. Essa opção também tem de cobrir todos os itens qualificados que você comprou naquele ano, não só os que você escolher.
O imposto de autônomo é dedutível?
Metade dele, e de forma automática. O Schedule SE, linha 13, sai da sua renda quer você pense nisso ou não — você não faz essa opção e não tem como perdê-la. A outra metade não é dedutível.
Uso uma única taxa por milha para o ano inteiro?
Em 2026, não. A taxa mudou em 1º de julho, então as milhas antes dessa data e as milhas a partir dessa data são multiplicadas por valores diferentes e somadas. Uma planilha que usa uma taxa única para o ano subestima o segundo semestre — e é por isso que esta página pede as duas metades separadamente.
