La checklist de déductions pour indépendants qui calcule
Que puis-je déduire en tant que travailleur indépendant ?
Avec les chiffres d'exemple utilisés ici — 78 000 $US de chiffre d'affaires — les déductions atteignent 20 728 $US et laissent 63 348 $US de bénéfice net. Chaque ligne ci-dessous indique son propre montant et la raison pour laquelle c'est ce montant : le bureau à domicile s'arrête au revenu de l'activité, l'assurance santé disparaît si un régime d'employeur était accessible à vous ou à votre conjoint, et le matériel dont le coût unitaire dépasse 2 500 $US relève d'un calcul entièrement différent.
États-Unis · année fiscale 2026 · entreprise individuelle ou LLC à associé unique, sans salariés
La plupart des checklists vous donnent trente postes et s'arrêtent là. Le difficile n'est pas ce qui figure sur la liste — c'est combien, et pourquoi pas davantage. Trois des plus grosses déductions sont plafonnées par un élément qu'aucune liste ne vous demande.
Votre année
Séparez les coûts par des virgules. Chaque article est testé pour lui-même par rapport au seuil de minimis — un ordinateur portable cher ne vaut pas deux moins chers.
Les salaires déjà soumis à la social security consomment une partie du plafond annuel de salaire, si bien que la part social security de votre self-employment tax s'arrête plus tôt. Laissez le champ à zéro si l'activité indépendante est votre seul revenu.
Accessible, pas souscrit. C'est le fait d'y avoir droit qui supprime la déduction, même si vous l'avez refusé.
Ce que vous pouvez réellement déduire
5 500 miles professionnels à deux barèmes : 0,725 $US le mile avant le 1er juillet et 0,76 $US à partir du 1er juillet. Un seul barème pour toute l'année 2026 sous-estimerait le second semestre.
120 pieds carrés à 5 $US le pied carré.
2 article(s) à 2 500 $US ou moins l'unité, déduits immédiatement en totalité. 1 article(s) ont coûté plus cher et ne sont PAS inclus : au-dessus du seuil, cela devient un amortissement ou une option pour la section 179, que cet outil ne calcule pas.
La moitié de 1 450 $US. La déduction intégrale temporaire des repas au restaurant a expiré après 2022 ; en 2026, on revient à la moitié. Les frais de représentation ne sont pas déductibles du tout.
60 % de 1 320 $US. Admis, mais c'est cette part qui est contestée : elle demande un justificatif montrant comment vous y êtes arrivé, pas un chiffre rond choisi après coup.
Ce n'est ni facultatif ni une option à exercer : Schedule SE ligne 13 vient en déduction de votre revenu automatiquement. Ce poste figure sur la liste parce que les gens demandent s'ils peuvent déduire la self-employment tax, et la réponse est : la moitié.
Primes de 7 800 $US, dans la limite de 58 872 $US.
Rien de saisi. C'est en général la plus grosse déduction ouverte à une entreprise individuelle bénéficiaire, et c'est celle qu'on laisse le plus souvent à zéro.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- L'amortissement et la section 179 pour tout ce qui dépasse le seuil de minimis.
- Les frais réels de véhicule — seulement le barème au mile.
- La méthode ordinaire (non simplifiée) du bureau à domicile, qui donne souvent davantage mais exige les dépenses réelles du logement et l'amortissement.
- Les impôts d'État et locaux.
- Les salariés, les charges sur les salaires et les plans de retraite qui couvrent quelqu'un d'autre que vous.
Chaque limite de cette page porte sa source dans le fichier de référence de l'outil : les barèmes au mile et la règle simplifiée du bureau à domicile viennent des mêmes modèles vérifiés que nos tableurs payants, et le seuil de minimis du Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Ceci est un calculateur, pas un conseil fiscal. Il montre les déductions fédérales d'une entreprise à une personne et dit clairement où il s'arrête.
Vous voulez que ce soit tenu toute l'année, et pas une seule fois en avril ?
Le tableur de comptabilité suit au fil de l'eau les recettes, les dépenses, les miles, les factures et les stocks, et rattache chaque catégorie à la bonne ligne de Schedule C — ainsi la checklist ci-dessus est déjà remplie au moment où vous en avez besoin.
Tableur de comptabilité pour petites entreprises — 14,99 $USLes questions que les gens posent vraiment
Pourquoi ma déduction de bureau à domicile ressort-elle inférieure à 5 $US le pied carré ?
Parce que la méthode simplifiée ne peut ni créer ni augmenter un déficit. Elle est limitée au revenu brut de l'activité après vos autres dépenses et — c'est la partie qui coûte de l'argent aux gens — la part inutilisée n'est PAS reportée sur l'année suivante avec la méthode simplifiée. Elle est perdue. La méthode ordinaire, elle, reporte, et c'est la principale raison de la choisir lors d'une année maigre.
Puis-je déduire mon assurance santé si mon conjoint a un régime par son travail ?
Non, pas pour un mois où ce régime vous était accessible — même si vous l'avez refusé et payé votre propre couverture. Le test est le droit d'y participer, pas l'adhésion. C'est le motif le plus fréquent de refus de cette déduction, et presque aucune checklist ne pose la question.
J'ai acheté un ordinateur portable. Puis-je simplement le déduire ?
S'il a coûté 2 500 $US ou moins, oui — le régime de faveur de minimis permet de le passer en charge immédiatement. Au-dessus, cela devient un amortissement ou une option pour la section 179, un calcul différent que cet outil ne fait pas. Cette option doit en outre couvrir tous les articles éligibles achetés cette année-là, pas ceux que vous choisissez.
La self-employment tax est-elle déductible ?
La moitié, et c'est automatique. Schedule SE ligne 13 vient en déduction de votre revenu, que vous y pensiez ou non — ce n'est pas une option à exercer et vous ne pouvez pas la perdre. L'autre moitié n'est pas déductible.
Est-ce que j'utilise un seul barème au mile pour toute l'année ?
Pas en 2026. Le barème a changé au 1er juillet : les miles parcourus avant cette date et ceux parcourus à partir de cette date sont multipliés par des montants différents, puis additionnés. Un tableur qui applique un seul barème à l'année sous-estime le second semestre — c'est pourquoi cette page demande les deux moitiés séparément.
