Чек-лист вычетов для самозанятых, который считает
Что я могу вычесть как самозанятый?
На примерных цифрах отсюда — выручка 78 000 $ — вычеты дают 20 728 $, и остаётся 63 348 $ чистой прибыли. Каждая строка ниже показывает свою сумму и причину, почему сумма именно такая: домашний офис упирается в доход бизнеса, вычет на медицинскую страховку исчезает, если вам или вашему супругу был доступен план работодателя, а оборудование дороже 2 500 $ за единицу — это уже совсем другой расчёт.
США · налоговый год 2026 · ИП или LLC с одним участником, без сотрудников
Большинство чек-листов выдают вам тридцать пунктов и на этом останавливаются. Трудность не в том, что стоит в списке, — а в том, сколько и почему не больше. Три самых крупных вычета ограничены тем, о чём ни один список не спрашивает.
Ваш год
Разделяйте суммы запятыми. Каждая единица проверяется на порог безопасной гавани отдельно — один дорогой ноутбук не то же самое, что два подешевле.
Зарплата, с которой социальный налог уже удержан, расходует часть годовой базы, поэтому социальная часть вашего налога самозанятого заканчивается раньше. Оставьте здесь ноль, если самозанятость — ваш единственный доход.
Был доступен — а не вы в нём состояли. Вычет снимает сама возможность участвовать в плане, даже если вы от него отказались.
Что вы действительно можете вычесть
5 500 деловых миль по двум ставкам: 0,725 $ за милю до 1 июля и 0,76 $ с 1 июля. Одна ставка на весь 2026 год занижала бы вторую половину года.
120 кв. футов по 5 $ за квадратный фут.
Позиций: 2 — каждая по 2 500 $ или дешевле, вычитаются сразу целиком. Позиций дороже: 1, и они НЕ включены — выше порога это уже амортизация или выбор по section 179, которых этот калькулятор не считает.
Половина от 1 450 $. Временный полный вычет за еду в ресторанах закончился после 2022 года; в 2026 снова половина. Развлечения не вычитаются вовсе.
60 % от 1 320 $. Вычитать можно, но оспаривают обычно именно долю: нужна запись, показывающая, как вы к ней пришли, а не круглое число, выбранное задним числом.
Это не опция и не то, что вы выбираете: Schedule SE, строка 13 снимается с вашего дохода автоматически. Пункт стоит в списке потому, что люди спрашивают, можно ли вычесть налог самозанятого, — и ответ: половину.
Взносы 7 800 $ — в пределах лимита 58 872 $.
Ничего не введено. Обычно это самый крупный вычет, доступный прибыльному ИП, и именно он чаще всего остаётся нулевым.
Note on the home-office limit: you told us you are claiming actual vehicle costs, so this tool did not work out a vehicle deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Your real vehicle costs are still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
Note on the home-office limit: every item you entered costs more than the de minimis threshold, so this tool did not work out an equipment deduction — and it could not subtract one from the gross income limit either. Depreciation or a section 179 election on those items is still a Schedule C expense, so the limit used above is higher than your true one and the home-office amount may be too generous.
- Амортизацию и section 179 для всего, что выше порога безопасной гавани.
- Фактические расходы на автомобиль — только стандартная ставка за милю.
- Обычный (не упрощённый) метод для домашнего офиса — он часто даёт больше, но требует фактических расходов на жильё и амортизации.
- Налоги штата и местные налоги.
- Сотрудников, зарплатные налоги и пенсионные планы, которые охватывают кого-то кроме вас самих.
У каждого предела на этой странице назван источник в справочном файле самого калькулятора: ставки за милю и упрощённое правило для домашнего офиса взяты из тех же проверенных моделей, что стоят за нашими платными таблицами, а порог безопасной гавани — из Treasury Regulation 1.263(a)-1(f).
Это калькулятор, а не налоговая консультация. Он показывает федеральные вычеты для бизнеса из одного человека и прямо говорит, где он останавливается.
Хотите, чтобы это велось за вас весь год, а не один раз в апреле?
Бухгалтерская таблица по ходу дела ведёт доходы, расходы, пробег, счета и остатки товара и сопоставляет каждую категорию с нужной строкой Schedule C — так что чек-лист выше уже заполнен к тому моменту, когда он вам понадобится.
Бухгалтерская таблица для малого бизнеса — 14,99 $Вопросы, которые задают на самом деле
Почему вычет за домашний офис выходит меньше, чем 5 $ за квадратный фут?
Потому что упрощённый метод не может создать или увеличить убыток. Он ограничен валовым доходом бизнеса после прочих ваших расходов, и — вот та часть, которая стоит людям денег — при упрощённом методе неиспользованный остаток НЕ переносится на следующий год. Он просто пропадает. Обычный метод переносит, и это главная причина брать его в худой год.
Могу ли я вычесть медицинскую страховку, если у моего супруга есть план на работе?
Нет — ни за один месяц, когда этот план был вам доступен, даже если вы от него отказались и платили за собственное покрытие. Проверяется право на участие, а не то, состояли ли вы в плане. Это самая частая причина отказа в этом вычете, и почти ни один чек-лист такого вопроса не задаёт.
Я купил ноутбук. Можно просто его вычесть?
Если он стоил 2 500 $ или дешевле — да: безопасная гавань de minimis позволяет списать его сразу целиком. Дороже — это уже амортизация или выбор по section 179, другой расчёт, которого этот калькулятор не делает. Кроме того, такой выбор должен охватить все подходящие позиции, купленные в том году, а не те, что вы отберёте сами.
Вычитается ли налог самозанятого?
Половина — и это происходит автоматически. Schedule SE, строка 13 снимается с вашего дохода независимо от того, помните вы о ней или нет: выбирать её не нужно и потерять её нельзя. Вторая половина не вычитается.
Одна ли ставка за милю действует на весь год?
В 2026 — нет. Ставка изменилась 1 июля, поэтому мили до этой даты и мили с этой даты умножаются на разные суммы и затем складываются. Таблица с одной ставкой на весь год занижает вторую половину — поэтому эта страница спрашивает про две половины отдельно.
