Rechner für den Cash Conversion Cycle

Wie viele Tage steckt mein Geld fest?

Die Tage, die Kunden bis zur Zahlung brauchen, plus die Tage, die Ware auf Lager liegt, minus die Tage, die du dir mit der Zahlung an Lieferanten Zeit lässt. Im Beispiel sind das 52 + 34 − 30 = 56 Tage, wodurch 214.935 $ an Geld im Unternehmen gebunden sind – etwa 25.792 $ im Jahr bei 12,0%. 10 Tage schnelleres Inkasso würden 39.452 $ freisetzen.

Ein Unternehmen kann auf dem Papier profitabel sein und trotzdem zu wenig Geld auf dem Konto haben, weil sein Geld wartet: in offenen Rechnungen, im Regal oder bereits an Lieferanten bezahlt. Der Cash Conversion Cycle zählt diese Tage. Diese Seite macht daraus Geld – wie viel gebunden ist, was es dich kostet und wie viel jede 10 Tage, die du zurückgewinnst, aufs Konto bringen.

KnappDein Geld steckt 56 Tage fest zwischen der Bezahlung dessen, was du verkaufst, und dem Zahlungseingang dafür: 214.935 $ Betriebskapital, das dich bei 12,0% etwa 25.792 $ im Jahr kostet. 10 Tage schnelleres Inkasso würden 39.452 $ freisetzen.

Cash Conversion Cycle	56 Tage	52 Tage bis zum Zahlungseingang + 34 auf Lager − 30 bis zu deiner Zahlung
Gebundenes Geld	214.935 $	offene Rechnungen + Lager − offene Lieferantenrechnungen
In offenen Kundenrechnungen	205.151 $	ein Jahresumsatz × 52 ÷ 365
Im Lager	83.165 $	ein Jahr direkte Kosten × 34 ÷ 365
Lieferanten geschuldet (arbeitet für dich)	73.381 $	ein Jahr direkte Kosten × 30 ÷ 365
Was das gebundene Geld im Jahr kostet	25.792 $	zu 12,0% pro Jahr
Freigesetzt durch 10 Tage schnelleres Inkasso	39.452 $	ein einmaliger Gewinn auf dem Konto, kein jährlicher
Freigesetzt durch 10 Tage spätere Zahlung an Lieferanten	24.460 $	derselbe Effekt von der anderen Seite – wenn deine Lieferanten zustimmen

Wenn Kunden schneller oder langsamer zahlten
Kunden zahlen nach	Zyklus (Tage)	Gebundenes Geld	Im Vergleich zu heute
15 Tage	19	68.962 $	-145.973 $
30 Tage	34	128.140 $	-86.795 $
45 Tage	49	187.318 $	-27.616 $
60 Tage	64	246.496 $	+31.562 $
90 Tage	94	364.853 $	+149.918 $

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So funktioniert dieser Rechner

Der Zyklus in Tagen ist die Zeit, die Kunden bis zur Zahlung brauchen (DSO), plus die Zeit, die Ware auf Lager liegt, bevor sie verkauft wird (DIO), minus die Zeit, die du dir mit der Zahlung an Lieferanten lässt (DPO). Jeder Teil ist auch ein Geldbetrag: Ein Jahresumsatz × DSO ÷ 365 wartet in offenen Rechnungen; ein Jahr direkte Kosten × DIO ÷ 365 liegt im Regal; ein Jahr direkte Kosten × DPO ÷ 365 ist Geld, das dir Lieferanten leihen, indem sie auf ihre Bezahlung warten.

Gebundenes Geld ist Rechnungen plus Lager minus das, was du Lieferanten schuldest. Es ist Geld, das das Unternehmen allein braucht, um in seiner heutigen Größe weiterzulaufen – und es wächst mit dem Umsatz, weshalb schnell wachsenden Unternehmen oft das Geld ausgeht. Seine jährlichen Kosten sind dieser Betrag zu deinen Kapitalkosten.

Die Bewertung ist eine Faustregel, kein Branchen-Benchmark: Bestanden bis 45 Tage, Knapp bis 90, Nicht bestanden darüber. Was normal ist, unterscheidet sich zwischen einem Café und einem Großhändler enorm; der Geldbetrag zählt mehr als die Bewertung.

Die Formel

Cash Conversion Cycle = DSO + DIO − DPO.

Gebundenes Geld = Umsatz × 12 × DSO ÷ 365 + direkte Kosten × 12 × DIO ÷ 365 − direkte Kosten × 12 × DPO ÷ 365, wobei direkte Kosten = Monatsumsatz × (1 − Rohertragsmarge). Jährliche Kosten = gebundenes Geld × Kapitalkosten.

Freigesetzt durch 10 Tage schnelleres Inkasso = Umsatz × 12 × 10 ÷ 365.

Rechenbeispiel

Der Beispiel-Großhändler setzt 120.000 $ im Monat bei 38 % Rohertragsmarge um. Kunden brauchen 52 Tage bis zur Zahlung, Ware liegt 34 Tage auf Lager, und er zahlt Lieferanten nach 30. Sein Zyklus beträgt 56 Tage: 205.151 $ warten in Rechnungen und 83.165 $ liegen im Lager, abzüglich 73.381 $, die Lieferanten geschuldet werden – 214.935 $ gebunden, was bei 12 % etwa 25.792 $ im Jahr kostet.

Wenn Kunden 10 Tage früher zahlen, kommen einmalig 39.452 $ aufs Konto; Lieferanten 10 Tage später zu bezahlen, würde 24.460 $ freisetzen. Die Tabelle zeigt die ganze Spanne von 15 bis 90 Tagen.

Was dieser Rechner nicht kann

Er arbeitet mit Durchschnitten. Eine einzelne große offene Rechnung oder ein saisonaler Lageraufbau kann für ein paar Wochen weit mehr Geld binden, als der Durchschnitt zeigt.
Er unterstellt, dass die Einkäufe den direkten Kosten entsprechen; wenn du Lager auf- oder abbaust, weichen die Lieferantenrechnungen ab.
Er weiß nicht, wann einzelne Rechnungen fällig sind – das Business X-Ray verfolgt jede nach Datum. Er ist keine Buchhaltungs- oder Finanzberatung.

Häufige Fragen

Was ist ein guter Cash Conversion Cycle?

Kürzer ist besser für die Liquidität, und ein negativer Zyklus – Kunden zahlen, bevor du Lieferanten bezahlst – ist die beste Position überhaupt. Was erreichbar ist, hängt von deiner Branche ab: Läden, die an der Kasse bezahlt werden, können negativ sein, während Hersteller und Großhändler oft bei 60 Tagen oder mehr liegen.

Wie finde ich meine DSO, DIO und DPO?

DSO ≈ offene Kundenrechnungen ÷ Jahresumsatz × 365. DIO ≈ Lagerwert ÷ jährliche direkte Kosten × 365. DPO ≈ offene Lieferantenrechnungen ÷ jährliche direkte Kosten × 365. Die Salden findest du in den Berichten zu offenen Posten (Debitoren und Kreditoren) deiner Buchhaltungssoftware.

Ist freigesetztes Geld dasselbe wie Gewinn?

Nein. Schnelleres Inkasso bringt einmalig Geld aufs Konto; es erhöht den Gewinn nicht, abgesehen von den Kapitalkosten, die du darauf nicht mehr zahlst. Es kann trotzdem den Unterschied machen, ob du die Löhne zahlen kannst oder nicht.

Sollte ich meine Lieferanten einfach später bezahlen?

Nur nach Vereinbarung. Ohne Vereinbarung zu spät zu zahlen kostet Wohlwollen, Skonti und manchmal Verzugsgebühren – oft mehr, als das Geld wert ist.