IFTA-Kraftstoffsteuer berechnen, Schritt für Schritt (durchgerechnetes Quartal)

Alles Folgende betrifft die Quartalserklärung nach dem International Fuel Tax Agreement (IFTA) für Diesel, nach US-Regeln. Die Rechnung ist in jeder Mitgliedsjurisdiktion gleich, weil sie aus der Erklärung selbst stammt; das Rechenbeispiel nutzt die offiziellen Dieselsätze für Q1 2026 aus dem New Yorker Formular IFTA-105 (3/26), und die Sätze ändern sich jedes Quartal — betrachte die Dollarbeträge also als Rechenbeispiel, nicht als Antwort für dieses Quartal. Registrierungsschwellen, Lizenzen und Plaketten werden hier nicht behandelt — es geht nur darum, wie die Zahl in der letzten Zeile entsteht, denn genau diesen Teil rechnen selbstgebaute Tabellen falsch.

Wie wird IFTA berechnet, in einem Absatz?

Nimm jede Meile, die die Flotte gefahren ist, und jede Gallone, die sie gekauft hat, teile sie zu einem Flottendurchschnitt in MPG, und ermittle mit diesem MPG, wie viele Gallonen in jedem Bundesstaat verbrannt wurden — Meilen in diesem Staat geteilt durch Flotten-MPG. Ziehe von den verbrannten Gallonen jedes Staates die Gallonen ab, die du dort gekauft hast; multipliziere den Rest mit dem Satz dieses Staates. Ein Staat, in dem du mehr gekauft als verbrannt hast, wird zur Gutschrift zu seinem eigenen Satz, und Gutschriften verrechnen sich innerhalb derselben Erklärung mit Schulden. Addiere die Zuschlagszeilen für Indiana, Kentucky und Virginia, die von Käufen nie gemindert werden, und die Summe ist der Scheck — oder die Erstattung.

Jede dieser Regeln ist aus den Anweisungen zu Formular IFTA-101 zitiert (New Yorks IFTA-101-I); den genauen Wortlaut findest du in den Quellen am Ende.

Ein durchgerechnetes Quartal

Eine Sattelzugmaschine fährt im Quartal 5,400 Meilen: 3,200 in Texas, 1,400 in Ohio, 600 in Kentucky, plus 200 Meilen außerhalb von IFTA-Jurisdiktionen. Sie kauft 850 Gallonen Diesel: 700 in Texas, 150 in Kentucky, keine in Ohio. Dieselbe Tour ist in unserem kostenlosen IFTA-Rechner vorgeladen — mit der Satztabelle des Quartals, das die Seite nennt —, sodass du jede Zahl ändern und zusehen kannst, wie sich die Erklärung neu aufbaut.

Flotten-MPG = 5,400 ÷ 850 = 6.35 (das Formular rundet MPG auf zwei Nachkommastellen).

Die Kraftstoffzeilen ergeben netto $51.88, der Zuschlag fügt $9.87 hinzu, und das Quartal kostet $61.75 — obwohl zwei der drei Staaten dem Fahrer Geld schulden. Dieselsätze: Q1 2026 laut Formular IFTA-105 (3/26).

Warum schulde ich Ohio etwas, obwohl ich dort nie getankt habe?

Weil IFTA den Verbrauch besteuert, und der Verbrauch folgt dem Kilometerzähler, nicht den Belegen. Die eigene Regel des Formulars: Die steuerpflichtigen Gallonen einer Jurisdiktion sind ihre steuerpflichtigen Meilen geteilt durch den Flottendurchschnitt in MPG — 1,400 Meilen in Ohio ÷ 6.35 MPG = 220 Gallonen Ohio-Diesel, und zu Ohios $0.47 sind das $103.40, egal wer den Kraftstoff verkauft hat.

Das Spiegelbild ist Texas: 700 Gallonen gekauft, nur 504 verbrannt, also wurde an der Zapfsäule die texanische Steuer für 196 Gallonen bezahlt, die anderswo verbrannt wurden. Daraus wird eine Gutschrift zum eigenen Satz von Texas — 196 × $0.20 = $39.20 —, und innerhalb derselben Erklärung begleicht diese Gutschrift den Großteil der Rechnung aus Ohio. Das ist das ganze Prinzip von IFTA: Du zahlst an der Zapfsäule, wo es gerade passt, und die Quartalserklärung verschiebt die Steuer dorthin, wo die Meilen gefahren wurden.

Wie wird der Flottenverbrauch berechnet, und warum wird überall gerundet?

Flotten-MPG ist alle Meilen überall ÷ alle Gallonen überall — einschließlich Meilen und Kraftstoff außerhalb von IFTA-Jurisdiktionen, weshalb die 200 Nicht-IFTA-Meilen im Beispiel in den 6.35 stecken, obwohl es für sie keine Berichtszeile gibt. Die Anweisungen runden auf zwei Nachkommastellen (ihr eigenes Beispiel: 4.567 wird zu 4.57), und Meilen und Gallonen werden als ganze Zahlen gemeldet, Halbe aufgerundet (1234.5 wird zu 1235).

Das Runden ist nicht kosmetisch. Die steuerpflichtigen Gallonen jedes Staates werden aus demselben Flotten-MPG berechnet, also verschiebt eine Tankfüllung, die den MPG um ein Hundertstel bewegt, jede Zeile der Erklärung zugleich — deshalb können zwei Tabellen mit denselben Fahrten um echte Dollar auseinanderliegen, wenn eine an einer anderen Stelle rundet. Unser Rechner rundet dort, wo das Formular rundet, bei jedem Schritt, und zeigt jeden Zwischenwert, damit du ihn mit deiner eigenen Tabelle abgleichen kannst.

Was ist die Zuschlagszeile, und warum ist sie fällig, selbst wenn mir der Staat etwas schuldet?

Indiana, Kentucky und Virginia fügen der Erklärung eine zweite Zeile hinzu: einen Zuschlag auf die gesamten dort verbrannten steuerpflichtigen Gallonen, ohne Abzug für dort gekauften Kraftstoff — weil ein Zuschlag nicht an der Zapfsäule erhoben wird, kann er nicht vorausbezahlt sein und ist deshalb immer fällig.

Im durchgerechneten Quartal ergibt das das seltsamste Zeilenpaar, das jemandem bei der ersten Erklärung begegnet. Kentuckys Kraftstoffzeile ist eine Gutschrift: 94 verbrannt − 150 gekauft = −56 Gallonen × $0.22 = −$12.32. Und Kentucky stehen trotzdem $9.87 zu: Die Zuschlagszeile wiederholt die vollen 94 steuerpflichtigen Gallonen × $0.105. Beide Zeilen stimmen zugleich, und eine Tabelle, die sie zu einer einzigen Kentucky-Zahl verrechnet, meldet beide falsch.

Ein Hinweis der Ehrlichkeit halber: In der offiziellen Satztabelle, die wir geprüft haben, war Indianas Zuschlagssatz nicht lesbar, deshalb markiert unser Rechner Indianas Zuschlagszeile als „nicht geprüft“, statt eine geratene Zahl auszugeben. Prüf Indiana vor der Abgabe in der aktuellen Satzmatrix von IFTA, Inc. oder in der Tabelle deines Basisstaates.

Spielt es eine Rolle, wo ich tanke?

Auf der Erklärung enorm; auf deinem Bankkonto viel weniger, als die Erklärung vermuten lässt. Dieselben 5,400 Meilen und dieselben 850 Gallonen ergeben eine Rechnung von $61.75, wenn alle großen Tankfüllungen in Texas stattfinden, $34.75, wenn 100 dieser Gallonen stattdessen in Ohio gekauft werden, und $3.47, wenn die Käufe Staat für Staat dem Verbrauch entsprechen — ein Ausschlag von $58.28 bei identischer Fahrleistung.

Aber der Ausschlag ist eine Frage des Zeitpunkts, kein geschenktes Geld. Die Steuer, die du auf der Erklärung nicht schuldest, ist Steuer, die du an der Zapfsäule schon bezahlt hast: Tanken in Ohio gibt Ohio seine $0.47 pro Gallone beim Kauf statt bei der Abgabe. Was die Kosten des Quartals tatsächlich verändert, ist der Zapfsäulenpreis vor Steuer — ein Staat mit niedrigem Zapfsäulenpreis, weil seine Kraftstoffsteuer niedrig ist, wie das Texas dieses Beispiels, schickt dir die Differenz als Rechnung bei der Abgabe zurück, nicht als Ersparnis. Zapfsäulenpreise ohne die Kraftstoffsteuer des jeweiligen Staates zu vergleichen, ist der Vergleich, der sich auszahlt; die Erklärung verlagert die Steuer dann einfach dorthin, wo die Meilen waren, wie vorgesehen.

Wann sind die IFTA-Erklärungen für 2026 fällig?

Die Quartalstermine laut IFTA-FAQ des Colorado Department of Revenue: 30. April (Januar–März), 31. Juli (April–Juni), 31. Oktober (Juli–September) und 31. Januar (Oktober–Dezember), und „fällt der Termin auf ein Wochenende oder einen Feiertag des Bundesstaates, ist der nächste Werktag der Termin“. 2026 fällt der 31. Oktober auf einen Samstag, also landet die Erklärung fürs dritte Quartal auf dem nächsten Werktag — bestätige das genaue Datum bei deiner Basisjurisdiktion.

Was diese Anleitung auslässt

Echte Erklärungen enthalten Teile, die dieser Artikel bewusst nicht berechnet, und das offen zu sagen ist besser, als etwas anderes vorzugeben: Zinsen für verspätete Abgabe (die Anweisungen setzen sie zwei Punkte über dem bundesweiten Zinssatz für Unterzahlungen an, aber die Mechanik Monat für Monat ist ein eigenes Thema); andere Kraftstoffe als Diesel, die eigene Satzspalten haben; Kentuckys KYU-Gewichts-Strecken-Steuer, New Yorks HUT und Oregons Gewichts-Meilen-Steuer, eigenständige Steuern, die neben IFTA laufen statt darin; und Regeln für steuerfreie Meilen, die je nach Jurisdiktion verschieden sind. Wenn eine Tabelle behauptet, all das auf einem Blatt zu erledigen, bitte sie, ihre Quellen Zeile für Zeile zu zeigen.

Die Kurzfassung

Flotten-MPG aus allen Meilen und allen Gallonen; Verbrauch pro Staat aus Meilen ÷ MPG; abziehen, was du dort gekauft hast; mit dem Satz des Staates multiplizieren; Gutschriften mit Schulden verrechnen; die Zuschläge für Indiana, Kentucky und Virginia addieren, die kein Kauf berührt. Der kostenlose IFTA-Rechner führt genau diese Rechnung mit jedem sichtbaren Zwischenwert aus und braucht keine Anmeldung. Wenn der Papierkram des Quartals das größere Problem ist — Belege, Fahrzeugprotokolle, die Buchhaltung hinter Schedule C —, dafür gibt es unsere Buchhaltungstabelle, und die eigenen vierteljährlichen Einkommensteuer-Vorauszahlungen eines selbstfahrenden Unternehmers sind Thema der US-Steuer-Engine für Selbstständige. Das kostenlose Probepaket zeigt, wie wir diese Dateien bauen, bevor du etwas ausgibst.

Woher diese Zahlen stammen. Jede Zahl in diesem Artikel — die durchgerechnete Tabelle, beide Gutschriften, der Zuschlag, die drei Kaufpläne — wird beim Build vom selben unabhängig geprüften Modell neu berechnet, an dem auch unsere Rechnerseite gemessen wird (14 Testfälle, 1,658 Prüfungen), und der Artikel lässt sich nicht bauen, wenn eine Zahl vom Modell abweicht. Nichts hiervon ist von Hand getippt.

Quellen. Formular IFTA-101-I, Anweisungen zu Formular IFTA-101 (Bundesstaat New York) — Flotten-MPG (Punkt E), steuerpflichtige Gallonen (Spalte K), versteuert gekaufte Gallonen und Gutschriften (Spalten L, M, O), Regeln für Zuschlagszeilen und die Liste Indiana–Kentucky–Virginia, Rundungsbeispiele · Formular IFTA-105 (3/26), Bundesstaat New York — endgültige Dieselsätze für Q1 2026, im Rechenbeispiel verwendet · Colorado Department of Revenue, IFTA-FAQ — Quartalstermine und die Regel des nächsten Werktags (abgerufen am 2. September 2026)