Zo bereken je IFTA-brandstofbelasting, stap voor stap (een uitgewerkt kwartaal)

Alles hieronder gaat over de kwartaalaangifte van de International Fuel Tax Agreement (IFTA), voor diesel, volgens de regels in de Verenigde Staten. Het rekenwerk is in elk aangesloten rechtsgebied hetzelfde omdat het uit de aangifte zelf voortkomt; het uitgewerkte voorbeeld gebruikt de officiële dieseltarieven voor Q1 2026 uit formulier IFTA-105 van de staat New York (3/26), en tarieven veranderen elk kwartaal, dus behandel de dollarbedragen als een rekenvoorbeeld en niet als het antwoord voor dit kwartaal. Registratiedrempels, vergunningen en stickers komen hier niet aan bod: het gaat alleen om hoe het getal onderaan tot stand komt, want dat is het deel dat zelfgebouwde spreadsheets fout doen.

Hoe wordt IFTA berekend, in één alinea?

Neem alle mijlen die de vloot reed en alle gallons die ze kocht, deel ze tot een gemiddelde vloot-MPG, en gebruik die MPG om uit te rekenen hoeveel gallons er in elke staat zijn verbruikt: mijlen in die staat gedeeld door de vloot-MPG. Trek van de verbruikte gallons per staat de gallons af die je daar hebt gekocht; vermenigvuldig wat overblijft met het tarief van die staat. Een staat waar je meer kocht dan je verbruikte, wordt een tegoed tegen zijn eigen tarief, en tegoeden verrekenen schulden binnen dezelfde aangifte. Tel de toeslagregels voor Indiana, Kentucky en Virginia erbij op, die nooit door aankopen worden verlaagd, en de som is de cheque, of de teruggave.

Elk van die regels is ontleend aan de instructies bij formulier IFTA-101 (IFTA-101-I van de staat New York); de exacte formulering staat in de bronnen aan het eind.

Een uitgewerkt kwartaal

Een trekker rijdt in het kwartaal 5,400 mijl: 3,200 in Texas, 1,400 in Ohio, 600 in Kentucky, plus 200 mijl buiten IFTA-rechtsgebieden. Hij koopt 850 gallon diesel: 700 in Texas, 150 in Kentucky, niets in Ohio. Dezelfde rit staat al klaar in onze gratis IFTA-calculator, op de tarieftabel van het kwartaal dat de pagina noemt, zodat je elk getal kunt veranderen en de aangifte opnieuw ziet ontstaan.

Vloot-MPG = 5,400 ÷ 850 = 6.35 (het formulier rondt MPG af op twee decimalen).

De brandstofregels komen netto uit op $51.88, de toeslag voegt $9.87 toe, en het kwartaal kost $61.75, ook al zijn twee van de drie staten de chauffeur geld verschuldigd. Dieseltarieven: Q1 2026 volgens formulier IFTA-105 (3/26).

Waarom ben ik Ohio iets verschuldigd terwijl ik daar nooit heb getankt?

Omdat IFTA verbruik belast, en verbruik volgt de kilometerteller, niet de bonnetjes. De regel van het formulier: de belastbare gallons van een rechtsgebied zijn de belastbare mijlen gedeeld door de gemiddelde MPG van de vloot. 1,400 mijl in Ohio ÷ 6.35 MPG = 220 gallon Ohio-diesel, en tegen het tarief van Ohio van $0.47 is dat $103.40, wie de brandstof ook verkocht.

Het spiegelbeeld is Texas: 700 gallon gekocht, maar 504 verbruikt, dus over 196 gallon is aan de pomp Texaanse belasting betaald voor brandstof die elders is verbruikt. Die worden een tegoed tegen het eigen tarief van Texas, 196 × $0.20 = $39.20, en binnen dezelfde aangifte betaalt dat tegoed het grootste deel van de rekening van Ohio. Dat is het hele ontwerp van IFTA: je betaalt aan de pomp waar het je uitkomt, en de kwartaalaangifte verplaatst de belasting naar waar de mijlen zijn gereden.

Hoe wordt vloot-MPG berekend, en waarom wordt alles afgerond?

Vloot-MPG is alle mijlen overal ÷ alle gallons overal, inclusief mijlen en brandstof buiten IFTA-rechtsgebieden, en daarom zitten de 200 niet-IFTA-mijlen uit het voorbeeld in de 6.35, ook al bestaat er geen aangifteregel voor. De instructies ronden af op twee decimalen (hun eigen voorbeeld: 4.567 wordt 4.57), en mijlen en gallons worden als hele getallen opgegeven, waarbij helften naar boven worden afgerond (1234.5 wordt 1235).

De afronding is niet cosmetisch. De belastbare gallons van elke staat worden uit dezelfde vloot-MPG afgeleid, dus een tankbeurt die de MPG een honderdste verschuift, beweegt elke regel van de aangifte tegelijk. Daarom kunnen twee spreadsheets met dezelfde ritten echte dollars van elkaar verschillen als de ene in een andere stap afrondt. Onze calculator rondt af waar het formulier afrondt, bij elke stap, en toont elke tussenwaarde zodat je die met je eigen sheet kunt vergelijken.

Wat is de toeslagregel, en waarom is die verschuldigd terwijl de staat mij iets verschuldigd is?

Indiana, Kentucky en Virginia voegen een tweede regel toe aan de aangifte: een toeslag op de volledige belastbare gallons die daar zijn verbruikt, zonder aftrek voor brandstof die daar is gekocht. Omdat een toeslag niet aan de pomp wordt geïnd, kan die niet vooraf zijn betaald, en dus is hij altijd verschuldigd.

In het uitgewerkte kwartaal levert dat het vreemdst ogende paar regels op dat iemand die voor het eerst aangifte doet tegenkomt. De brandstofregel van Kentucky is een tegoed: 94 verbruikt − 150 gekocht = −56 gallon × $0.22 = −$12.32. En toch is Kentucky $9.87 verschuldigd: de toeslagregel herhaalt de volledige 94 belastbare gallons × $0.105. Beide regels kloppen tegelijk, en een sheet die ze verrekent tot één getal voor Kentucky geeft ze allebei verkeerd op.

Een eerlijke kanttekening: in de officiële tarieftabel die we hebben gecontroleerd, was het toeslagtarief van Indiana niet leesbaar, dus onze calculator markeert de toeslagregel van Indiana als «niet geverifieerd» in plaats van een gegokt getal af te drukken. Controleer de actuele tariefmatrix van IFTA, Inc. of de tabel van je basisstaat voor Indiana voordat je aangifte doet.

Maakt het uit waar ik tank?

Op de aangifte enorm; op je bankrekening veel minder dan de aangifte doet lijken. Dezelfde 5,400 mijl en dezelfde 850 gallon leveren een rekening op van $61.75 als alle grote tankbeurten in Texas plaatsvinden, $34.75 als 100 van die gallons in plaats daarvan in Ohio worden gekocht, en $3.47 als de aankopen per staat aansluiten op het verbruik: een schommeling van $58.28 met precies dezelfde ritten.

Maar de schommeling is timing, geen gratis geld. De belasting die je op de aangifte niet verschuldigd bent, is belasting die je al aan de pomp hebt betaald: tanken in Ohio geeft Ohio zijn $0.47 per gallon bij de verkoop in plaats van bij de aangifte. Wat de kosten van het kwartaal echt verandert, is de pompprijs vóór belasting: een staat met een lage pompprijs omdat de brandstofbelasting er laag is, zoals het Texas uit dit voorbeeld, stuurt je het verschil terug als rekening bij de aangifte, niet als besparing. Pompprijzen vergelijken met de brandstofbelasting van elke staat eraf gehaald, is de vergelijking die loont; de aangifte verrekent daarna gewoon de belasting naar waar de mijlen waren, zoals ze is ontworpen.

Wanneer moeten de IFTA-aangiften over 2026 binnen zijn?

De kwartaaldeadlines, volgens de IFTA-FAQ van het Colorado Department of Revenue: 30 april (januari–maart), 31 juli (april–juni), 31 oktober (juli–september) en 31 januari (oktober–december), en «valt de vervaldatum in een weekend of op een feestdag van de staat, dan is de vervaldatum de volgende werkdag». In 2026 valt 31 oktober op een zaterdag, dus de aangifte over het derde kwartaal schuift door naar de volgende werkdag; bevestig de exacte datum bij je basisrechtsgebied.

Wat deze uitleg weglaat

Echte aangiften bevatten onderdelen die dit artikel bewust niet uitrekent, en dat zeggen is beter dan doen alsof: rente bij te late aangifte (de instructies leggen die vast op twee procentpunten boven het federale tarief voor te weinig betaalde belasting, maar de mechaniek per maand is een onderwerp op zich); andere brandstoffen dan diesel, die hun eigen tariefkolommen hebben; de KYU weight-distance tax van Kentucky, de HUT van New York en de weight-mile tax van Oregon, aparte belastingen die naast IFTA lopen en er niet in zitten; en regels voor vrijgestelde mijlen, die per rechtsgebied verschillen. Beweert een spreadsheet dat allemaal in één tabblad te doen, vraag dan om de bronnen regel voor regel.

De korte versie

Vloot-MPG uit alle mijlen en alle gallons; verbruik per staat uit mijlen ÷ MPG; trek af wat je daar kocht; vermenigvuldig met het tarief van de staat; laat tegoeden schulden verrekenen; tel de toeslagen van Indiana, Kentucky en Virginia erbij, waar geen aankoop aan komt. De gratis IFTA-calculator voert precies dit rekenwerk uit met elke tussenwaarde zichtbaar en zonder registratie. Is het papierwerk van het kwartaal het grotere probleem, bonnetjes, logboeken per truck, de boekhouding achter Schedule C, dan is daar onze boekhoudspreadsheet voor, en de eigen kwartaalramingen van inkomstenbelasting van een zelfstandige trucker zijn het onderwerp van de Amerikaanse belastingmotor voor zelfstandigen. Het gratis voorbeeldpakket laat zien hoe we deze bestanden bouwen voordat je iets uitgeeft.

Waar deze getallen vandaan komen. Elk cijfer in dit artikel, de uitgewerkte tabel, beide tegoeden, de toeslag en de drie aankoopplannen, wordt bij het bouwen opnieuw berekend door hetzelfde onafhankelijk geverifieerde model waaraan onze calculatorpagina wordt getoetst (14 testgevallen, 1,658 controles), en het artikel wordt niet gebouwd als een cijfer van het model afwijkt. Niets hier is met de hand ingetypt.

Bronnen. Formulier IFTA-101-I, instructies bij formulier IFTA-101 (staat New York): vloot-MPG (punt E), belastbare gallons (kolom K), gallons met betaalde belasting en tegoeden (kolommen L, M, O), regels voor de toeslagregel en de lijst Indiana–Kentucky–Virginia, afrondingsvoorbeelden · Formulier IFTA-105 (3/26), staat New York: definitieve dieseltarieven voor Q1 2026 gebruikt in het uitgewerkte voorbeeld · Colorado Department of Revenue, IFTA-FAQ: kwartaaldeadlines en de regel van de volgende werkdag (geraadpleegd op 2 september 2026)