Как рассчитать топливный налог IFTA

Автор: Tidy Cents · Опубликовано 2 сент. 2026 г. · 8 мин чтения

Всё, что ниже, — это квартальная декларация по Международному соглашению о топливном налоге (IFTA) для дизельного топлива, по правилам США. Арифметика одинакова во всех юрисдикциях-участницах, потому что она задаётся самой декларацией; в разобранном примере используются официальные ставки на дизель за Q1 2026 из нью-йоркской формы IFTA-105 (3/26), а ставки меняются каждый квартал, так что воспринимайте суммы в долларах как разобранный пример, а не как ответ на текущий квартал. Пороги регистрации, лицензии и наклейки здесь не рассматриваются — речь только о том, как получается цифра в последней строке, потому что именно эту часть самодельные таблицы считают неправильно.

Как рассчитывается IFTA, в одном абзаце?

Возьмите все мили, которые прошёл парк, и все галлоны, которые он купил, разделите одно на другое, чтобы получить средний расход парка в MPG, и с его помощью вычислите, сколько галлонов было сожжено в каждом штате: мили в этом штате, делённые на MPG парка. Из сожжённых в каждом штате галлонов вычтите галлоны, которые вы там купили; остаток умножьте на ставку этого штата. Штат, где вы купили больше, чем сожгли, превращается в кредит по своей собственной ставке, и кредиты гасят долги внутри той же декларации. Добавьте строки надбавок для Индианы, Кентукки и Вирджинии, которые покупки никогда не уменьшают, — и сумма даст чек к оплате или возврат.

Каждое из этих правил процитировано из инструкций к форме IFTA-101 (нью-йоркская IFTA-101-I); точные формулировки — в источниках в конце.

Разобранный квартал

Тягач проходит за квартал 5,400 миль: 3,200 в Техасе, 1,400 в Огайо, 600 в Кентукки, плюс 200 миль вне юрисдикций IFTA. Он покупает 850 галлонов дизеля: 700 в Техасе, 150 в Кентукки, ни одного в Огайо. Тот же рейс заранее загружен в наш бесплатный калькулятор IFTA — с таблицей ставок того квартала, который указан на странице, — так что можно поменять любую цифру и посмотреть, как перестраивается декларация.

MPG парка = 5,400 ÷ 850 = 6.35 (форма округляет MPG до двух знаков после запятой).

Строка	Облагаемые мили	Облагаемые галлоны	Галлоны с уплаченным налогом	Чистые галлоны	Ставка	Налог
Техас — топливо	3,200	504	700	−196	$0.20	−$39.20
Огайо — топливо	1,400	220	0	220	$0.47	$103.40
Кентукки — топливо	600	94	150	−56	$0.22	−$12.32
Кентукки — надбавка	—	94	не вычитаются	—	$0.105	$9.87
Итого к уплате						$61.75

Топливные строки в сумме дают $51.88, надбавка добавляет $9.87, и квартал стоит $61.75 — несмотря на то что два из трёх штатов должны водителю денег. Ставки на дизель: Q1 2026 по форме IFTA-105 (3/26).

Столбчатая диаграмма купленных и сожжённых галлонов по штатам в разобранном квартале IFTA: Техас — 700 куплено и 504 сожжено, Огайо — 0 куплено и 220 сожжено, Кентукки — 150 куплено и 94 сожжено, при среднем расходе парка 6.35 MPG на 5,400 миль и 850 галлонов. — Считая сожжённое, декларация не спрашивает, откуда взялось топливо: сожжённые галлоны — это облагаемые мили, делённые на MPG парка, штат за штатом.

Почему я должен Огайо, если ни разу там не заправлялся?

Потому что IFTA облагает налогом потребление, а потребление следует за одометром, а не за чеками. Собственное правило формы: облагаемые галлоны юрисдикции — это её облагаемые мили, делённые на средний MPG парка, — 1,400 миль по Огайо ÷ 6.35 MPG = 220 галлонов огайского дизеля, и по огайской ставке $0.47 это $103.40, кто бы ни продал топливо.

Зеркальный случай — Техас: куплено 700 галлонов, сожжено только 504, значит, налог Техаса за 196 галлонов уплачен на заправке за топливо, сожжённое в другом месте. Он становится кредитом по собственной ставке Техаса — 196 × $0.20 = $39.20, — и внутри той же декларации этот кредит гасит большую часть счёта Огайо. В этом и состоит весь замысел IFTA: вы платите на заправке там, где удобно, а квартальная декларация переносит налог туда, где были пройдены мили.

Как считается MPG парка и почему всё округляется?

MPG парка — это все мили повсюду ÷ все галлоны повсюду, включая мили и топливо вне юрисдикций IFTA. Поэтому 200 миль вне IFTA в примере сидят внутри 6.35, хотя отдельной строки для них в отчёте нет. Инструкции округляют MPG до двух знаков после запятой (их собственный пример: 4.567 превращается в 4.57), а мили и галлоны указываются целыми числами, половины округляются вверх (1234.5 превращается в 1235).

Округление — не косметика. Облагаемые галлоны каждого штата вычисляются из одного и того же MPG парка, поэтому заправка, сдвигающая MPG на одну сотую, сдвигает сразу все строки декларации, — вот почему две таблицы с одинаковыми рейсами могут расходиться на реальные доллары, если одна из них округляет на другом шаге. Наш калькулятор округляет там, где округляет форма, на каждом шаге, и показывает каждое промежуточное значение, чтобы вы могли сверить его со своей таблицей.

Что такое строка надбавки и почему она к уплате, даже когда штат должен мне?

Индиана, Кентукки и Вирджиния добавляют в декларацию вторую строку: надбавку на все облагаемые галлоны, сожжённые в штате, без вычета топлива, купленного там, — поскольку надбавка не взимается на заправке, она не может быть уплачена заранее и поэтому к уплате всегда.

В разобранном квартале это даёт самую странную на вид пару строк, с которой сталкивается тот, кто подаёт декларацию впервые. Топливная строка Кентукки — кредит: 94 сожжено − 150 куплено = −56 галлонов × $0.22 = −$12.32. И Кентукки всё равно причитается $9.87: строка надбавки повторяет все 94 облагаемых галлона × $0.105. Обе строки верны одновременно, и таблица, которая сводит их в одну цифру по Кентукки, искажает обе.

Сравнение в две колонки строк Кентукки в разобранном квартале. Сводящая таблица считает одну строку: 94 сожжено минус 150 куплено — минус 56 галлонов по $0.22, кредит $12.32 — и останавливается. Форма IFTA-101 требует второй строки надбавки на все 94 облагаемых галлона по $0.105 — $9.87 к уплате, без вычета галлонов с уплаченным налогом. Вывод: обе строки верны одновременно, и Индиана, Кентукки и Вирджиния все несут вторую строку. — Надбавку нельзя заплатить на заправке, поэтому никакая покупка её не уменьшает — она остаётся даже в квартале, когда топливная строка штата — кредит.

Одно замечание ради честности: в официальной таблице ставок, которую мы проверяли, ставка надбавки Индианы была неразборчива, поэтому наш калькулятор помечает строку надбавки Индианы как «не проверено», а не печатает угаданную цифру. Перед подачей декларации проверьте Индиану по актуальной матрице ставок IFTA, Inc. или по таблице вашего базового штата.

Имеет ли значение, где я покупаю топливо?

В декларации — огромное; на вашем банковском счёте — гораздо меньшее, чем кажется по декларации. Те же 5,400 миль и те же 850 галлонов дают счёт $61.75, когда все крупные заправки в Техасе, $34.75, если 100 из этих галлонов купить в Огайо, и $3.47, если покупки совпадают с сожжённым по каждому штату, — разница $58.28 при совершенно одинаковых поездках.

Столбчатая диаграмма итоговой суммы IFTA к уплате за один и тот же квартал в 5,400 миль и 850 галлонов при трёх планах покупок: $61.75 при всех крупных заправках в Техасе, $34.75 при переносе 100 галлонов в Огайо и $3.47 при покупках, совпадающих с сожжённым в каждом штате. — Даже согласованный план не даёт нуля: 200 миль вне IFTA сожгли около 32 галлонов, оставляя Техасу небольшой избыточный кредит, а надбавка Кентукки $9.87 переживает любой план.

Но эта разница — вопрос сроков, а не бесплатные деньги. Налог, который вы не должны по декларации, — это налог, который вы уже заплатили на заправке: покупка в Огайо отдаёт Огайо его $0.47 за галлон в момент продажи, а не при подаче декларации. Что действительно меняет стоимость квартала, так это цена на колонке без налога: штат с низкой ценой на колонке потому что у него низкий топливный налог, как Техас в этом примере, возвращает вам разницу в виде счёта при подаче декларации, а не экономии. Сравнивать цены на колонке за вычетом топливного налога каждого штата — вот сравнение, которое окупается; декларация затем просто переносит налог туда, где были мили, как и задумано.

Когда подавать декларации IFTA за 2026 год?

Квартальные сроки по FAQ об IFTA Департамента доходов Колорадо: 30 апреля (январь–март), 31 июля (апрель–июнь), 31 октября (июль–сентябрь) и 31 января (октябрь–декабрь), и «если срок приходится на выходной или праздничный день штата, сроком считается следующий рабочий день». В 2026 году 31 октября — суббота, так что декларация за третий квартал переносится на следующий рабочий день; точную дату уточните в своей базовой юрисдикции.

Что этот разбор оставляет за скобками

В настоящих декларациях есть элементы, которые эта статья намеренно не считает, и честнее сказать об этом, чем делать вид, что их нет: проценты за просрочку подачи (инструкции устанавливают их на два пункта выше федеральной ставки за недоплату, но помесячная механика — отдельная тема); виды топлива, кроме дизеля, у которых свои столбцы ставок; налог KYU в Кентукки по весу и расстоянию, HUT в Нью-Йорке и налог Орегона по весу и милям — это отдельные налоги, которые идут рядом с IFTA, а не внутри неё; и правила освобождённых миль, которые различаются по юрисдикциям. Если таблица утверждает, что делает всё это на одной вкладке, попросите её показать источники строка за строкой.

Коротко

MPG парка — из всех миль и всех галлонов; сожжённое в каждом штате — мили ÷ MPG; вычтите купленное там; умножьте на ставку штата; пусть кредиты погашают долги; добавьте надбавки Индианы, Кентукки и Вирджинии, не затронутые никакими покупками. Бесплатный калькулятор IFTA выполняет ровно эту арифметику, показывает каждое промежуточное значение и не требует регистрации. Если более широкая проблема — бумажная работа квартала: чеки, журналы по каждому тягачу, учёт для Schedule C, — для этого и существует наша таблица учёта, а квартальные авансовые платежи по подоходному налогу самого владельца-водителя — тема налогового движка для самозанятых в США. Бесплатный пробный набор показывает, как мы строим эти файлы, прежде чем вы что-то потратите.

Откуда эти цифры. Каждая цифра в этой статье — разобранная таблица, оба кредита, надбавка, три плана покупок — пересчитывается при сборке той же независимо проверенной моделью, по которой проверяется страница нашего калькулятора (14 тестовых наборов, 1,658 проверок), и статья не собирается, если хоть одна цифра отклонится от модели. Ничего здесь не набрано вручную.

Источники. Форма IFTA-101-I, инструкции к форме IFTA-101 (штат Нью-Йорк) — MPG парка (пункт E), облагаемые галлоны (столбец K), галлоны с уплаченным налогом и кредиты (столбцы L, M, O), правила строк надбавки и список Индиана–Кентукки–Вирджиния, примеры округления · Форма IFTA-105 (3/26), штат Нью-Йорк — окончательные ставки на дизель за Q1 2026, использованные в разобранном примере · Департамент доходов Колорадо, FAQ по IFTA — квартальные сроки и правило следующего рабочего дня (дата обращения: 2 сентября 2026 года)