Retenue de garantie : comment marchent

Dans une facturation à l'avancement avec retenue de garantie, chaque situation additionne les travaux réalisés à date et les matériaux approvisionnés, retient le pourcentage convenu, déduit la part d'avance remboursée, puis ne facture que l'écart avec le net déjà validé. La retenue n'est pas de l'argent perdu : elle se facture plus tard, quand les conditions de libération du contrat sont remplies. Dans l'exemple ci-dessous, un marché de $100,000 avec 10% de retenue facture $20,000, puis $25,000, puis $0 quand les matériaux approvisionnés sont posés — pendant que $5,000 de retenue attendent leur libération.

Pourquoi la facturation à l'avancement déraille

Un échéancier dit ce que vous espérez facturer. Les situations doivent suivre ce qui a été réellement fait et validé :

Chaque situation part de la dernière validée, pas de ce que vous aviez demandé.
Les matériaux approvisionnés peuvent être facturés deux fois — comme approvisionnement, puis à la pose.
Les avenants ne comptent qu'une fois validés. Un avenant en attente ne peut pas augmenter le marché.
Les avances se remboursent par étapes. Déduire toute l'avance d'une seule facture sous-estime ce que doit le client.
La retenue a sa propre vie : retenue, libérée, facturée, payée — cinq totaux, pas un.

La formule

Brut à date = travaux réalisés à date + matériaux approvisionnés non encore posés.
Retenue à date = brut × taux de retenue (taux distincts pour travaux et matériaux si le contrat le prévoit) − retenue libérée.
Net à date = brut à date − retenue à date − avance remboursée à date.
Cette situation = net à date − net validé dans les situations précédentes.
Reste à réaliser = montant actuel du marché − travaux et matériaux approvisionnés à date.

Un exemple chiffré

Un marché simple de $100,000 avec deux lignes au bordereau des prix, $70,000 et $30,000, et 10% de retenue sur les travaux et les matériaux approvisionnés.

Situation	Travaux à date	Approvisionné	Brut	Retenue	Net à date	Cette situation
#1	$22,222.22	$0	$22,222.22	$2,222.22	$20,000	$20,000
#2	$40,000	$10,000	$50,000	$5,000	$45,000	$25,000
#3	$50,000	$0	$50,000	$5,000	$45,000	$0

Dans la situation #2, $10,000 de matériaux sont sur le chantier et facturés comme approvisionnés. Dans la situation #3, ils sont posés : leur valeur passe des matériaux approvisionnés aux travaux, donc le brut, la retenue et le net à date ne bougent pas, et il n'y a rien de nouveau à facturer. Déplacer une seconde fois les mêmes $10,000 est refusé, car les matériaux seraient facturés deux fois.

Situations de travaux et retenue de garantie : déplacer deux fois les mêmes matériaux vers les travaux est détecté — brut $50,000, retenue $5,000, net à date $45,000, situation bloquée

Avec une avance. Sur un autre marché, le client a versé une avance de $20,000. Les travaux à date atteignent $40,000, la retenue est de $4,000 et cette situation rembourse $4,000 de l'avance. La facture s'élève à $32,000, et le client doit $32,000 sur celle-ci — pas $12,000, car l'avance était une facture distincte déjà payée et n'est pas déduite une seconde fois.

Une libération de retenue. Quand le contrat permet de libérer $2,000 de retenue, le net à date passe de $32,000 à $34,000 et la situation suivante facture $2,000. L'avancement des travaux reste à 50% : une libération, c'est de l'argent, pas de l'avancement.

Ce que montre la démo. Dans la démo de Situations de travaux et retenue de garantie, un aménagement intérieur a un marché de $254,500 ($248,000 plus $6,500 d'avenants validés). Après la situation #3, $166,200 bruts sont validés à date, soit 65.3% du marché, et $149,580 nets. La retenue en cours est de $12,820 : $16,620 retenus moins $3,800 libérés. Le reste à réaliser est de $88,300, la créance de $84,820 dont $23,420 en retard, et $5,000 encaissés ne sont encore affectés à aucune facture.

Étape par étape : facturer une situation avec retenue

Saisissez les conditions du marché : montant, taux de retenue sur travaux et matériaux, plafond éventuel, conditions de libération, avance et délai de paiement.
Construisez le bordereau des prix pour que ses lignes donnent exactement le montant du marché.
Ajoutez les avenants et ne les comptez qu'une fois validés.
Saisissez les travaux nouveaux par ligne pour la période, et déclarez les matériaux approvisionnés comme lots séparés.
Passez les matériaux posés en travaux sans changer le brut.
Enregistrez ce qui a été validé, avec chaque réduction et sa raison ; les montants validés deviennent la base de la situation suivante.
Émettez la facture pour cette situation seulement, et enregistrez les encaissements facture par facture.
Suivez la retenue de retenue à libérée, facturée et payée, et facturez la libération quand les conditions sont remplies.

Erreurs fréquentes

Facturer à partir du montant demandé au lieu du montant validé. La situation suivante part alors d'une mauvaise base.
Refacturer les matériaux approvisionnés à la pose. La valeur doit se déplacer, pas se répéter.
Compter un avenant en attente. Tant qu'il n'est pas validé, il ne fait pas partie du marché.
Déduire l'avance deux fois. Une fois par le remboursement suffit.
Traiter la retenue comme un revenu acquis. Elle n'est exigible qu'une fois les conditions de libération remplies.
Mesurer la créance comme « cette situation moins tous les encaissements ». Suivez chaque facture et chaque paiement.

Quand un outil aide

Un tableur peut totaliser un bordereau des prix. Il fige rarement chaque situation validée, passe les lots approvisionnés en travaux sans les facturer deux fois, rembourse une avance au rythme convenu et suit la retenue en cinq totaux séparés ainsi que la créance facture par facture. Situations de travaux et retenue de garantie le fait, et chaque situation ouvre « Comment c'est calculé ». L'outil prépare ses propres documents de situation à partir des conditions de votre marché ; il ne fournit pas de formulaires de contrat types sous licence et ne détermine pas les droits de sûreté ou de paiement. Arithmétique décimale exacte, aucune supposition d'IA. Pour chiffrer le chantier avant de répondre, voyez Contractor Bid & Job Control.

Ouvrez la démo avec l'aménagement ci-dessus — tous les écrans, sans inscription — puis saisissez votre propre marché et votre bordereau.

Ouvrir la démo Situations de travaux et retenue de garantie — $29

Guides associés : chiffrer un chantier, le coût de rattrapage d'un projet en retard et recouvrer des factures en retard.

Questions fréquentes

Comment calcule-t-on la retenue de garantie d'une situation ?

Multipliez le brut à date — travaux réalisés plus matériaux approvisionnés — par le taux de retenue, puis retirez la retenue déjà libérée. Sur $50,000 bruts à 10%, la retenue à date est de $5,000.

Combien facturer à chaque situation ?

Le net à date moins le net déjà validé. Dans l'exemple, $45,000 nets à date moins $20,000 validés auparavant donnent $25,000.

Comment facture-t-on les matériaux approvisionnés ?

Une fois, comme approvisionnés, si le contrat le permet. À la pose, leur valeur passe en travaux réalisés, donc le brut ne change pas et rien de plus n'est facturé.

Quand la retenue de garantie est-elle payée ?

Quand les conditions de libération de votre contrat sont remplies — par exemple un stade d'achèvement. La libération est facturée à part ; elle augmente ce que vous pouvez facturer sans changer l'avancement.

Ceci est une aide à la décision, pas un conseil juridique : retenue, sûretés et droits de paiement dépendent de votre contrat et du droit local.

Retenue de garantie : comment marchent les situations de travaux