Calculateur de délais de paiement et trésorerie
Combien de trésorerie immobilise le passage de Net 30 à Net 60 ?
Ventes aux nouvelles conditions × 12 × jours supplémentaires ÷ 365. Pour l’entreprise exemple, cela représente 20 515 $US de trésorerie qui arrive au bout de 60 jours au lieu de 30 — un trou ponctuel qui coûte 2 462 $US par an à financer, autant qu’une remise de 0,99% sur chaque vente à ces conditions.
Quand un client demande Net 60 ou Net 90, le prix reste le même, mais pas votre trésorerie. Le changement crée un décalage une seule fois — pendant les jours supplémentaires, les factures partent et rien ne rentre — et cet argent reste dehors tant que les conditions durent. Ce calculateur chiffre les deux et vérifie si votre trésorerie peut le supporter.
RéussiVotre trésorerie peut supporter Net 60 : le décalage de 20 515 $US tient au-dessus de la réserve. Il coûte tout de même 2 462 $US par an — environ une remise de 0,99%.
| Décalage de trésorerie ponctuel | 20 515 $US | trésorerie qui cesse d’arriver pendant que Net 30 devient Net 60 |
|---|---|---|
| Trésorerie en attente dans les créances clients | 20 515 $US → 41 030 $US | sur ces ventes, avant → après le changement |
| Coût annuel du changement | 2 462 $US | le décalage financé à 12,0% par an |
| Équivaut à une remise de | 0,99% | sur chaque vente aux nouvelles conditions |
| Trésorerie au-dessus de la réserve après le décalage | 17 485 $US | ce qui reste de votre coussin une fois le décalage ouvert |
| Délai le plus long que votre trésorerie supporte | Net 85 | avant que le décalage atteigne votre réserve |
| Conditions | Trésorerie en attente | Par rapport à aujourd’hui | Coût annuel de toute la trésorerie en attente |
|---|---|---|---|
| Net 0 | 0 $US | -20 515 $US | 0 $US |
| Net 15 | 10 258 $US | -10 258 $US | 1 231 $US |
| Net 30 | 20 515 $US | 0 $US | 2 462 $US |
| Net 45 | 30 773 $US | +10 258 $US | 3 693 $US |
| Net 60 | 41 030 $US | +20 515 $US | 4 924 $US |
| Net 90 | 61 545 $US | +41 030 $US | 7 385 $US |
| Net 120 | 82 060 $US | +61 545 $US | 9 847 $US |
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Comment fonctionne ce calculateur
Quelles que soient les conditions, la trésorerie en attente dans les créances clients représente à peu près un jour de ventes par jour de délai. Un jour de ventes correspond aux ventes mensuelles à ces conditions × 12 ÷ 365 (684 $US pour l’exemple). Passer de Net 30 à Net 60 ajoute la différence : 20 515 $US.
Ce décalage s’ouvre une fois, dans les semaines qui suivent le changement, puis reste ouvert tant que les conditions durent. Le financer vous coûte votre coût de l’argent chaque année. Diviser ce coût par une année de ventes donne la remise à laquelle il équivaut — une façon plus claire de comparer des conditions de paiement à un changement de prix.
Si vous saisissez votre trésorerie, le calculateur compare le décalage à la trésorerie au-dessus de votre réserve, trouve le délai le plus long qui tient encore (85 jours pour l’exemple), et l’acompte qui comblerait le décalage s’il ne tient pas.
La formule
Trésorerie en attente = ventes mensuelles à ces conditions × 12 × jours ÷ 365.
Décalage ponctuel = trésorerie en attente aux nouvelles conditions − trésorerie en attente aux conditions actuelles.
Coût annuel = décalage × coût de l’argent. Remise équivalente = coût annuel ÷ ventes annuelles à ces conditions.
Délai sûr le plus long = jours actuels + (trésorerie − réserve) × 365 ÷ ventes annuelles à ces conditions, arrondi à l’inférieur.
Exemple chiffré
Un gros client représente 40 % des ventes de l’entreprise exemple et demande à passer de Net 30 à Net 60. Le décalage est de 20 515 $US. Il tient au-dessus de la réserve, donc l’entreprise peut accepter — mais elle paie 2 462 $US par an pour ce privilège, soit environ une remise de 0,99% que le client n’a jamais demandée. Ce chiffre est une base de négociation légitime : une légère hausse de prix, un acompte, ou Net 45 au lieu de Net 60.
Ce que ce calculateur ne fait pas
- Il suppose que les ventes sont réparties uniformément sur le mois et que les clients paient le jour de l’échéance.
- Les retards au-delà de l’échéance, les impayés et les escomptes pour paiement anticipé ne sont pas modélisés ici.
- L’effet jour par jour sur les dates de paie est ce que montre le test Retard de paiement du Business X-Ray.
Questions fréquentes
Que signifie Net 30 ?
La facture est payable 30 jours après sa date d’émission. Net 60 et Net 90 signifient 60 et 90 jours. Plus le délai est long, plus votre argent reste longtemps chez le client.
Net 60 est-il mauvais pour une petite entreprise ?
Pas forcément. C’est un prêt à votre client. Cela ne pose pas de problème quand votre trésorerie peut supporter le décalage et que le prix couvre le coût de ce prêt ; c’est dangereux quand le décalage atteint votre réserve.
Et si mes clients paient déjà en retard ?
Saisissez le délai réel de paiement, pas celui indiqué sur la facture. Si des clients à Net 30 paient à 45 jours, votre délai actuel est de 45.
Quel coût de l’argent est raisonnable ?
Le taux que vous paieriez pour emprunter le décalage — celui de votre découvert ou de votre ligne de crédit. Si vous n’emprunteriez pas, utilisez plutôt le rendement que vous pourriez tirer de cette trésorerie. La valeur par défaut de 12 % n’est qu’un exemple.
Décisions liées
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Formules vérifiées le 26 septembre 2026
